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不定项题
建材公司2013年11月份有关税费资料如下：进项税额500000元，销项税额600000元，应交营业税300000元，增值税税率17%，营业税税率5%，城市维护建设税税率7%，教育费附加3%。
要求：根据以上资料，回答67-70题。
该公司11月份应交教育费附加的税额为（）元。
A
3000
B
9000
C
12000
D
9840
参考答案
参考解析
解析：
11月份应交教育费附加的税额=（100000+300000）×3%=12000（元）。
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考题
企业当月交纳上月欠交的增值税，应通过( )科目核算。A．应交税费——应交增值税(进项税额)B．应交税费——应交增值税(进项税额转出)C．应交税费——应交增值税(销项税额)D．应交税费——应交增值税(已交税金)
考题
一般纳税人提供应税服务，试点期间按照营业税改征增值税有关规定允许从销售额中扣除其支付给非试点纳税人价款的，应在“应交税费――应交增值税”( )明细专栏核算，用于记录该企业因按规定扣减销售额而减少的销项税额。A、进项税额B、销项税额C、减免税款D、营改增抵减的销项税额
考题
企业缴纳当月应交的增值税时，应通过（ ）科目核算。A．应交税费——应交增值税（进项税额）B．应交税费——应交增值税（进项税额转出）C．应交税费——应交增值税（已交税金）D．应交税费——应交增值税（销项税额）
考题
一般纳税企业在销售过程中发生销售退回，那么在增值税科目中应作（ ）处理。A.贷记“应交税费-应交增值税（销项税额）”
B.借记“应交税费-应交增值税（销项税额）”
C.借记“应交税费-应交增值税（进项税额）”
D.贷记“应交税费-应交增值税（进项税额转出）”
考题
一般纳税人发生进项税额转出的情况，在会计核算时，下列处理正确的是（ ）。A.借记相关科目，贷记“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”
B.借记“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”，贷记相关科目
C.借记“应交税费——应交增值税（销项税额）”，贷记相关科目
D.借记相关科目，贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）”
考题
（2018年）下列各项中，不符合收入确认条件，但已开具了增值税专用发票，应贷记的科目是（ ）。 A.应交税费——应交增值税（销项税额）
B.应交税费——待抵扣进项税额
C.应交税费——应交增值税（进项税额转出）
D.应交税费——待转销项税额
考题
一般纳税人根据增值税扣税凭证抵减销项税额并调整成本时，涉及的会计科目是（ ）
A.应交税费——应交增值税（进项税额）
B.应交税费——销项税额抵减
C.应交税费——应交增值税（销项税额抵减）
D.应交税费——应交增值税（销项税额）
考题
营改增试点地区一般纳税人提供应税服务，其从销售额中扣除其支付给非试点纳税人价款的，应在“应交税费——应交增值税”科目下增设（）专栏。A、销项税额B、进项税额C、待抵扣进项税额D、营改增抵减的销项税额
考题
企业实际交纳本期应交增值税，不应通过（）科目核算。A、应交税费—应交增值税（销项税额）B、应交税费—应交增值税（进项税额）C、应交税费—应交增值税（进项税额转出）D、应交税费—应交增值税（已交税金）
考题
一般纳税人提供应税服务，试点期间按照营业税改征增值税有关规定允许从销售额中扣除其支付给非试点纳税人价款的，应在“应交税费—应交增值税”科目下（）专栏核算。A、营改增抵减的销项税额B、进项税额C、进项税额转出D、销项税额
考题
一般纳税人提供应税服务，试点期间按照营业税改征增值税有关规定允许从销售额中扣除其支付给非试点纳税人价款的，应在（）科目下增设“营改增抵减的销项税额”专栏。A、应交税费——应交增值税B、应交税费——应交营业税C、营业税金及附加D、应交税费——应交城建税
考题
处于“应交税费-应交增值税”贷方的是（）A、应交税费-应交增值税（进项税额）B、应交税费-应交增值税（进项税额转出）C、应交税费-应交增值税（营改增递减的销项税额）D、应交税费-应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）
考题
“营改增”试点地区一般纳税企业采用差额征税，接受应税服务时按规定允许扣减销售额而减少的销项税额，应记入借记（）科目。A、“应交税费——应交增值税（“营改增”抵减的销项税额）”B、“应交税费——待抵扣增值税”C、“应交税费——应交增值税”D、“应交税费——应交增值税（进项税额）”
考题
单选题一般纳税人提供应税服务，试点期间按照营业税改征增值税有关规定允许从销售额中扣除其支付给非试点纳税人价款的，应在（）科目下增设“营改增抵减的销项税额”专栏。A
应交税费——应交增值税B
应交税费——应交营业税C
营业税金及附加D
应交税费——应交城建税
考题
不定项题建材公司2013年11月份有关税费资料如下：进项税额500000元，销项税额600000元，应交营业税300000元，增值税税率17%，营业税税率5%，城市维护建设税税率7%，教育费附加3%。
要求：根据以上资料，回答67-70题。
该公司11月份计算本月应交营业税、应交城市维护建设税、应交教育费附加时，涉及的会计科目有（）。A其他应付款B银行存款C营业税金及附加D应交税费
考题
单选题小规模纳税人提供应税服务，试点期间按照营业税改征增值税有关规定允许从销售额中扣除其支付给非试点纳税人价款的，按规定扣减销售额而减少的应交增值税应冲减（）科目A
进项税额B
营改增抵减的销项税额C
应交税费—应交增值税D
应交税费—未交增值税
考题
问答题资料5：假设经过正确的账务处理调整和会计处理后，甲公司当月“应交税费——应交增值税”科目借方栏目（进项税额）发生额合计为358000元，贷方栏目（销项税额，进项税额转出）发生额合计为256000元。已知甲公司8月份应纳增值税额110000元尚未缴纳入库，且该部分税额已计入“应交税费——未交增值税”贷方，该企业8月末“应交税费——应交增值税”科目余额为0。 问题：请写出9月份末对“应交税费——应交增值税”科目应进行有关核算的会计分录。
考题
不定项题建材公司2013年11月份有关税费资料如下：进项税额500000元，销项税额600000元，应交营业税300000元，增值税税率17%，营业税税率5%，城市维护建设税税率7%，教育费附加3%。
要求：根据以上资料，回答67-70题。
该公司11月份应交城市维护建设税的税额为（）元。A7000B21000C28000D98000
考题
不定项题建材公司2013年11月份有关税费资料如下：进项税额500000元，销项税额600000元，应交营业税300000元，增值税税率17%，营业税税率5%，城市维护建设税税率7%，教育费附加3%。
要求：根据以上资料，回答67-70题。
该公司11月份开出转账支票向税务部门缴纳上月的增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加时，涉及的会计科目有（）。A应付票据B银行存款C营业税金及附加D应交税费
考题
单选题一般纳税人当月缴纳当月应交的增值税，应通过（）科目核算。A
应交税费--应交增值税（进项税额）B
应交税费--应交增值税（进项税额转出）C
应交税费--应交增值税（销项税额）D
应交税费--应交增值税（已交税金）
考题
单选题企业交纳本期应交增值税，应通过（）科目核算。A
应交税费-应交增值税（销项税额）B
应交税费-应交增值税（进项税额）C
应交税费-应交增值税（进项税额转出）D
应交税费-应交增值税（已交税金）
考题
单选题“营改增”试点地区一般纳税企业采用差额征税，接受应税服务时按规定允许扣减销售额而减少的销项税额，应记入借记（）科目。A
“应交税费——应交增值税（“营改增”抵减的销项税额）”B
“应交税费——待抵扣增值税”C
“应交税费——应交增值税”D
“应交税费——应交增值税（进项税额）”
考题
单选题一般纳税人提供应税服务，按照营业税改征增值税有关规定允许从销售额中扣除其支付价款的，应在（）科目核算，用于记录该企业因按规定扣减销售额而减少的销项税额。A
应交税费-应交增值税（进项税额）B
应交税费-应交增值税（营改增抵减的销项税额）C
应交税费-应交增值税（销项税额）D
应交税费-应交增值税（减免税款）
考题
不定项题甲企业收取的包装物使用费，应做的账务处理为（ ）。A贷记“应交税费-应交营业税”1000元B贷记“应交税费-应交增值税(销项税额)”3400元C贷记“应交税费-应交增值税(销项税额)”582.52元D贷记“应交税费-应交增值税(销项税额)”2905.98元
考题
多选题下列关于营业税改征增值税试点地区一般纳税人会计处理中可能涉及的会计科目有（）。A应交税费——应交增值税（销项税额）B应交税费——应交增值税C应交税费——应交增值税（营改增抵减的销项税额）D主营业务成本
考题
单选题下列各项中，不符合收入确认条件，但已开具了增值税专用发票，应贷记的科目是（ ）。A
应交税费——应交增值税（销项税额）B
应交税费——待抵扣进项税额C
应交税费——应交增值税（进项税额转出）D
应交税费——待转销项税额
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