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不定项题
A

缩小函证范围和数量

B

增大函证范围和数量

C

应收账款内部控制不健全

D

应收账款内部控制健全但执行不有效

参考答案

参考解析
解析：
更多 “不定项题A缩小函证范围和数量B增大函证范围和数量C应收账款内部控制不健全D应收账款内部控制健全但执行不有效” 相关考题
考题 下列情况中，注册会计师应当将重要账户或交易类别相关认定的控制风险，评估为高水平的有( )。A．被审计单位相关内部控制失效B．注册会计师难以评价相关内部控制的有效性C．注册会计师不拟进行符合性测试D．注册会计师审计小规模企业会计报表
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考题 下列情况中，审计人员应当将控制风险确定为高风险的是：A．被审计单位内部控制健全有效B．审计人员无法对内部控制的有效性作出评价C．审计人员进行符合性测试的成本不高D．被审计单位的固有风险很高
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考题 当被审计单位的内部控制失效时，审计人员应将控制风险确定为高水平。此题为判断题(对，错)。
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考题 被审计单位内部控制设置比较健全，但未予有效执行，导致大部分经济业务失控，应将其内部控制风险评估为：（ ）。A.低水平B.中等水平C.高水平D.无风险
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考题 以下属于重大差异或缺陷风险的评估程序的有() A．询问被审计单位相关人员及组织相关管理层B．查阅被审计单位的经营业务手册、内部控制手册等资料C．查阅被审计单位年度经营计划、财务预算等文件D．检查交易或事项的凭证和记录
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考题 当被审计单位内部控制风险为高水平,审计人员无法信赖被审计单位的内部控制时,必须依靠执行更多的实质性测试程序,以获取充分、可靠的审计证据,降低审计风险。() 此题为判断题(对，错)。
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考题 当出现下列情况时，注册会计师应将控制风险评估为高水平()A、被审计单位内部控制失效B、注册会计师难以评估C、不拟进行符合性测试D、拟进行符合性测试
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考题 在小型被审计单位，管理层可能没有正式的风险评估过程，注册会计师应当评估其风险为最高水平。（ ）
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考题 （2017年）审计人员对被审计单位的内部控制进行初步调查后，应当实施控制测试的情形有：A.内部控制存在重大缺陷 B.初步评估的控制风险为低水平 C.开展内部控制测试的成本较低 D.初步评估的控制风险为高水平 E.内部控制设计合理且预期运行有效
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考题 下列选项中，不属于国家审计中审计人员对被审计单位相关内部控制及其执行情况需要了解的内容的是（ ）。A.控制环境 B.风险评估 C.控制活动 D.风险应对
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考题 下列风险评估程序中，注册会计师对不同被审计单位的做法正确的是（　）。 A.由于各种条件的限制，无法对A公司及其环境进行了解，为收集更充分的审计证据，注册会计师直接将重大错报风险设定为高水平 B.注册会计师无需了解B公司的所有内部控制，而只需了解与审计相关的内部控制 C.由于C公司（小型企业）可能没有正式的风险评估过程，注册会计师应当直接将其风险评估为最高水平 D.考虑到D公司的规模小、业务少，注册会计师认为风险评估的成本高于由评估而减少的实质性程序的量，决定不对相关的内部控制进行了解而直接执行实质性程序
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考题 在企业内部控制审计中，有关被审计单位的风险评估过程，下列说法中正确的有（　）。 A.被审计单位的风险评估过程属于业务流程层面的控制 B.被审计单位的风险评估过程包括识别与财务报告相关的经营风险，以及针对这些风险所采取的措施 C.被审计单位在进行风险分析时，应充分吸收专业人员，组成风险分析团队，按照严格规范的程序开展工作，确保风险分析结果的准确性 D.被审计单位应根据内部控制目标，结合风险评估结果和风险应对策略，综合运用控制措施，将风险控制在可承受范围之内
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考题 在审计组评估甲公司固有风险和控制风险均为高水平的情况下。审计实施阶段则应该：（）。
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考题 下列情况中，审计人员应当将控制风险确定为高风险的是（）A、被审计单位内部控制健全有效B、审计人员无法对内部控制的有效性作出评价C、审计人员进行符合性测试的成本不高D、被审计单位的固有风险很高
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考题 当难以对内部控制的有效性作出评估时，内部审计人员应（）。A、将控制风险估计为低水平B、将控制风险估计为高水平C、扩大实质性测试范围D、扩大符合性测试范围
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考题 内部审计人员应当对审计风险进行评估，制定并实施相应的审计程序，以便将审计风险降低到（）。A、零B、最低水平C、可接受的水平D、最高水平
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考题 对内部控制的高信赖程度说明控制风险为（），审计人员可以较多地信赖、利用被审计单位内部控制，执行（）实质性测试。A、高水平；更多的B、低水平；更多的C、高水平；有限的D、低水平；有限的
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考题 单选题内部审计人员应当对审计风险进行评估，制定并实施相应的审计程序，以便将审计风险降低到（）。A 零B 最低水平C 可接受的水平D 最高水平
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考题 单选题在企业内部控制审计中，有关被审计单位的风险评估过程，下列说法中不正确的是（　）。A 被审计单位的风险评估过程是指通过采用一系列的方法充分识别与财务报告相关的经营风险B 被审计单位的风险评估过程与对内部信息传递和期末财务报告流程的控制同属于企业层面的控制C 被审计单位应根据设定的控制目标，有计划地全面.系统.持续地收集内外部相关信息，并结合实际情况，及时进行风险评估D 被审计单位应在目标设定的基础上，密切关注内外部主要风险因素，通过日常或定期的评估程序与方法对各种主要风险加以识别，并将各类风险进行分类整理，形成企业的风险清单
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考题 单选题对内部控制的高信赖程度说明控制风险为（），审计人员可以较多地信赖、利用被审计单位内部控制，执行（）实质性测试。A 高水平；更多的B 低水平；更多的C 高水平；有限的D 低水平；有限的
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考题 多选题审计人员应当将重要账户或交易类别的部分或全部认定的控制风险评为高水平的情况是（）。A被审计单位的内部控制失效B审计人员难以对内部控制的有效性做出评价C审计人员拟不进行符合性测试D控制政策与程序和认定相关
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考题 多选题审计人员对被审计单位的内部控制进行初步调查后，应当实施控制测试的情形有 ( )。A内部控制存在重大缺陷B初步评估的控制风险为低水平C开展内部控制测试的成本较低D初步评估的控制风险为高水平E内部控制设计合理且预期运行有效
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考题 单选题对内部控制的低信赖程度说明控制风险为（），审计人员无法信赖被审计单位内部控制，必须执行（）实质性测试程序。A 高水平；有限的B 低水平；更多的C 高水平；更多的D 低水平；有限的
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考题 单选题下列情况中，审计人员应当将控制风险确定为中等风险的是( )。A 被审计单位内部控制比较健全，但尚存一定缺陷B 检查被审计单位有关业务时差错发生率高C 审计人员无法信任被审计单位的内部控制D 被审计单位的内部控制健全且执行良好
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考题 单选题审计人员尽量分解引发风险的责任，将审计机构、被审计单位、其他相关单位应负的责任划分清楚以控制审计风险，该控制方法被称为：A 自我保护法B 风险转移法C 风险回避法D 风险承受法
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考题 单选题如果控制风险水平初步评估为中等水平，注册会计师获取的相关内部控制运行有效的审计证据（　）A 比评估为高水平时要多B 比评估为低水平时要多C 比评估为高水平时要少D 与评估为低水平时一样多
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考题 单选题被审计单位内部控制设置比较健全，但未能有效执行，导致大部分经济业务失控，应将其内部控制风险评估为（ ）。A 低水平B 中等水平C 高水平D 风险
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考题 多选题当难以对内部控制的有效性作出评估时，内部审计人员应（）。A将控制风险估计为低水平B将控制风险估计为高水平C扩大实质性测试范围D扩大符合性测试范围
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