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计算题： 某日化企业（地处市区）为增值税一股纳税人，2013年10月发生如下业务： （1）与甲企业（地处县城）签订加工合同，为甲企业加工一批化妆品，甲企业提供的原材料成本20万元，加工结束后开具增值税专用发票，注明收取加工费及代垫辅助材料价款共计8万元、增值税1.36万元。 （2）进口一批化妆品作原材料，关税完税价格为70万元，关税税率为20％；支付海关监管区至公司仓库不含税运费2万元，取得货运增值税专用发票，本月生产领用进口化妆品的80％。 （3）将护肤品和化妆品组成成套化妆品销售，某大型商场一次购买240套，该日化企业开具增值税专用发票，注明金额48万元，其中包括护肤品18万元，化妆品30万元。 （4）销售其他化妆品取得不含税销售额150万元。 （5）将成本为1.4万元的新研制的化妆品赠送给消费者使用。（化妆品成本利润率为5%） 本月取得的相关票据均符合税法规定，并在本月认证抵扣。 根据上述资料回答下列问题。 2013年10月该企业受托加工化妆品应代收代缴消费税为（）万元。
- A、8.40
- B、12.58
- C、12.60
- D、12.00
参考答案
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考题
地处市区的某内资企业为增值税一般纳税人主要从事货物的生产与销售。2010年1月按规定缴纳增值税100万元，同时补交上一年度增值税10万元及相应的滞纳金1.595万元、罚款20万元。该企业本月应缴纳城市维护建设税( )万元。A．5.5B．7C．7.7D．9.17
考题
某股份制企业为增值税一般纳税人，地处市区，增值税税率为17%。本月出租厂房取得租金收入50万元，销售产品取得不含税收300万元，可以在当期抵扣的进项税额是l7万元。出口产品按税法规定退回增值税20万元，则以上业务，该企业本月应缴纳的城市维护建设税税额为( )万元。A．0.18B．1.16C．2.38D．2.56
考题
某日化企业为增值税一股纳税人,2008年8月进口一批化妆品作原材料,进口增值税20.4万元,进口消费税36万元,本月生产领用进口化妆品的80%,另向某大型商场销售化妆品,增值税专用发票上注明金额248万元,则该企业2008年8月应纳消费税额为()(化妆品税率为30%)
A.45.6万元B.28.8万元C.29.28万元D.74.4万元
考题
坐落在市区的某日化厂为增值税一般纳税人，2005年8月进口一批香水精，出口地离岸价格85万元，境外运费及保险费共计5万元，海关于8月15日开具了完税凭证，日化厂缴纳进口环节税金后海关放行；日化厂将进口的香水精的80%用于生产高级化妆品。本月从国内购进材料取得增值税专用发票，注明价款120万元、增值税20.4万元，销售高级化妆品取得不含税销售额500万元。该企业本月销售应纳税金及附加( )万元。 (本月取得的增值税抵扣凭证在本月认证并抵扣，关税税率为50%)A．222.44B．322.15C．185.14D．149.08
考题
某企业地处市区，本月缴纳增值税30万元，营业税5万元，企业所得税12万元。该企业应缴纳的城市维护建设税是( )万元。(市区的城建税税率为7%)A．1.75B．2.35C．2.45D．3.29
考题
某企业地处市区，本月缴纳增值税30万元，营业税5万元，企业所得税l2万元。该企业应缴纳的城市维护建设税是（ ）万元。(市区的城建税税率为7%)A．1.75B．2.35C．2.45D．3.29
考题
A市区某企业为增值税一般纳税人。2007年8月实际缴纳增值税30万，消费税40万，营业税20万，税务机关加收滞纳金0.21万元。该企业8月应缴纳的城市维护建设税为（ ）万元。A．6.3B．4.5C．6.31D．4.52
考题
下列行为不得开具增值税专用发票的是（ ）A.向某个人销售锅炉
B.某国有粮食购销企业销售粮食给一般纳税人企业
C.将外购货物用于对外捐赠
D.军需工厂销售军用产品给某商业企业
E.某残疾人企业（免增值税）销售日化产品给小规模纳税人
考题
位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人，自营出口自产货物。2019年4月应纳增值税－320万元，出口货物“免抵退”税额380万元。2019年4月该企业应纳城市维护建设税（ ）万元。
A.0
B.4.20
C.22.40
D.26.95
考题
计算题：某日化厂为增值税一般纳税人，2016年1月生产经营情况如下：销售化妆品，取得含税销售额28.08万元；销售护肤品，取得含税销售额11.7万元；企业开发新型化妆品，生产成本1.2万元，将其中的5%用于连续生产化妆品，其余的作为样品分发给各经销商。消费税成本利润率为5%，计算当月该日化厂应缴纳的消费税。
考题
某日化企业甲（增值税一般纳税人）2013年3月生产和销售日化产品情况如下：
（1）从国内企业购进生产日化产品的原材料，取得的增值税专用发票上注明的金额为200万元，税金34万元。购进仪器1台，增值税专用发票上注明的金额为12万元，税金为2.04万元。
（2）将上述购进原材料的40%委托日化企业乙开具的增值税专用发票，上面注明的加工费为6.1万元，含日化企业乙为加工该化妆品代垫的辅料0.1万元。
（3）销售应税化妆品取得不含税销售额780万元，销售普通护肤品取得不含税销售额50万。
（4）将自产的一批化妆品作为礼品赠送给某单位，该化妆品无同类产品市场销售价格，已知该化妆品的生产成本为50万元，成本利润率为5%（其他相关资料，增值税专用发票的抵扣联均已经过认证、化妆品消费税的税率为30%）
要求：根据上述资料，计算回答问题：
计算甲企业当月应缴纳的增值税税额。
考题
某日化企业甲（增值税一般纳税人）2013年3月生产和销售日化产品情况如下：
（1）从国内企业购进生产日化产品的原材料，取得的增值税专用发票上注明的金额为200万元，税金34万元。购进仪器1台，增值税专用发票上注明的金额为12万元，税金为2.04万元。
（2）将上述购进原材料的40%委托日化企业乙开具的增值税专用发票，上面注明的加工费为6.1万元，含日化企业乙为加工该化妆品代垫的辅料0.1万元。
（3）销售应税化妆品取得不含税销售额780万元，销售普通护肤品取得不含税销售额50万。
（4）将自产的一批化妆品作为礼品赠送给某单位，该化妆品无同类产品市场销售价格，已知该化妆品的生产成本为50万元，成本利润率为5%（其他相关资料，增值税专用发票的抵扣联均已经过认证、化妆品消费税的税率为30%）
要求：根据上述资料，计算回答问题：
计算乙企业应代收代缴的消费税。
考题
单选题某超市为增值税小规模纳税人，2018年6月取得食品销售收入41200元，取得日化用品销售收入5974元，当月进货取得增值税发票注明税额1200元，则该超市应缴纳增值税税额为（ ）元。A
174.00B
1374.00C
1415.22D
5654.34
考题
问答题地处市区的某内资企业为增值税一般纳税人，主要从事货物的生产与销售。2010年1月按规定缴纳了增值税100万元，同时补交上一年度增值税10万元及相应的滞纳金1.595万元、罚款20万元。计算该企业本月应缴纳城市维护建设税及教育费附加？
考题
单选题地处市区的某内资企业为增值税一般纳税人，主要从事货物的生产与销售。2017年1月按规定缴纳增值税100万元，同时补交上一年增值税10万元及相应的滞纳金1.595万元、罚款20万元。该企业本月应缴纳的城市维护建设税及教育费附加为（）万元。A
8.80B
10.30C
11.00D
12.47
考题
单选题某超市为增值税小规模纳税人，2019年6月取得食品销售收入41200元，取得日化用品销售收入5974元，当月进货取得增值税发票注明税额1200元，则该超市应纳增值税税额为（ ）元。A
174.00B
1374.00C
1415.22D
5654.34
考题
单选题某日化企业为增值税一般纳税人，2012年4月进口一批化妆品，关税完税价格折合人民币100万元，企业按照规定缴纳进口关税10万元、进口消费税47.14万元。则该日化企业进口化妆品应缴纳进口增值税（）万元。A
26.71B
18.7C
17D
25.01
考题
问答题计算题：位于市区的某外贸企业2015年3月共缴纳增值税、消费税和关税562万元；其中关税102万元，进口环节缴纳的增值税和消费税260万元。计算该企业3月应缴纳的城市维护建设税。
考题
单选题计算题：
某日化企业（地处市区）为增值税一股纳税人，2013年10月发生如下业务：
（1）与甲企业（地处县城）签订加工合同，为甲企业加工一批化妆品，甲企业提供的原材料成本20万元，加工结束后开具增值税专用发票，注明收取加工费及代垫辅助材料价款共计8万元、增值税1.36万元。
（2）进口一批化妆品作原材料，关税完税价格为70万元，关税税率为20％；支付海关监管区至公司仓库不含税运费2万元，取得货运增值税专用发票，本月生产领用进口化妆品的80％。
（3）将护肤品和化妆品组成成套化妆品销售，某大型商场一次购买240套，该日化企业开具增值税专用发票，注明金额48万元，其中包括护肤品18万元，化妆品30万元。
（4）销售其他化妆品取得不含税销售额150万元。
（5）将成本为1.4万元的新研制的化妆品赠送给消费者使用。（化妆品成本利润率为5%）
本月取得的相关票据均符合税法规定，并在本月认证抵扣。
根据上述资料回答下列问题。
2013年10月该企业受托加工化妆品应代收代缴消费税为（）万元。A
8.40B
12.58C
12.60D
12.00
考题
单选题某日化企业为增值税一般纳税人，2011年10月将普通护肤品和化妆品组成套装销售，某商场一次性购买240套，日化企业开具增值税专用发票，注明不含税金额48万元，其中包括普通护肤品18万元，化妆品30万元；将新研制的成本为1.4万元的化妆品作为职工福利发放给本单位职工，日化企业无同类化妆品销售价格。化妆品的消费税税率为30%，成本利润率为5%，则该日化企业当月应缴纳消费税（）万元。A
9.63B
15.03C
14.84D
9
考题
单选题计算题：某日化企业（地处市区）为增值税一股纳税人，2013年10月发生如下业务：（1）与甲企业（地处县城）签订加工合同，为甲企业加工一批化妆品，甲企业提供的原材料成本20万元，加工结束后开具增值税专用发票，注明收取加工费及代垫辅助材料价款共计8万元、增值税1.36万元。（2）进口一批化妆品作原材料，关税完税价格为70万元，关税税率为20％；支付海关监管区至公司仓库不含税运费2万元，取得货运增值税专用发票，本月生产领用进口化妆品的80％。（3）将护肤品和化妆品组成成套化妆品销售，某大型商场一次购买240套，该日化企业开具增值税专用发票，注明金额48万元，其中包括护肤品18万元，化妆品30万元。（4）销售其他化妆品取得不含税销售额150万元。（5）将成本为1.4万元的新研制的化妆品赠送给消费者使用。（化妆品成本利润率为5%）本月取得的相关票据均符合税法规定，并在本月认证抵扣。根据上述资料回答下列问题。2013年10月该企业国内销售环节应纳消费税()万元。A
25.20B
31.23C
59.40D
60.03
考题
单选题计算题：
某日化企业（地处市区）为增值税一股纳税人，2013年10月发生如下业务：
（1）与甲企业（地处县城）签订加工合同，为甲企业加工一批化妆品，甲企业提供的原材料成本20万元，加工结束后开具增值税专用发票，注明收取加工费及代垫辅助材料价款共计8万元、增值税1.36万元。
（2）进口一批化妆品作原材料，关税完税价格为70万元，关税税率为20％；支付海关监管区至公司仓库不含税运费2万元，取得货运增值税专用发票，本月生产领用进口化妆品的80％。
（3）将护肤品和化妆品组成成套化妆品销售，某大型商场一次购买240套，该日化企业开具增值税专用发票，注明金额48万元，其中包括护肤品18万元，化妆品30万元。
（4）销售其他化妆品取得不含税销售额150万元。
（5）将成本为1.4万元的新研制的化妆品赠送给消费者使用。（化妆品成本利润率为5%）
本月取得的相关票据均符合税法规定，并在本月认证抵扣。
根据上述资料回答下列问题。
2013年10月该企业国内销售环节应纳增值税（）万元。A
13.85B
13.99C
14.86D
14.76
考题
单选题某市日化厂为增值税一般纳税人，2019年5月进口一批电脑，关税完税价格90万元，日化厂缴纳进口环节税金后海关放行，计算该日化厂进口环节应纳增值税（关税税率为50%）。A
17.55B
14.85C
8.1D
20.95
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