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企业进货退出及索取折让证明单进行核销时,蓝字发票和红字发票的金额和税额可作小额调整吗?
参考答案
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考题
上月购进的油漆因质量问题,经与销售单位协商,同意退货。1月7日到主管税务机关申请取得《进货退出或折让证明单》,1月8日取得销售单位依据《进货退出或折让证明单》红字开具的增值税专用发票:价款10000元,税额1700元,款项尚未收到。
考题
注册税务师在审查纳税人发票填开情况时,对销售方为购买方开具的红字增值税专用发票,在购买方已作账务处理的情况下,以具有购买方所在地主管税务机关开具的( )作为依据。A.销货退回证明单B.增值税交叉稽核单C.进货退出及索取折让证明单D.外出经营税收管理证明单
考题
增值税一般纳税人发生销货退回及折让情况时,对增值税专用发票的正确处理方法是( )。A.如果销货方已将“记账联”作账务处理,可在收到购货方退回“发票联”和“抵扣联”上注明“作废”字样,并开具相同内容的红字专用发票B.如果销货方未将“记账联”作账务处理,应在收到的“发票联”和“抵扣联”及相应的“存根联”、“记账联”上注明“作废”字样,并依次粘贴在“存根联”后面C.如果购货方已付货款并入账,购货方应当向当地税务机关申请开具“进货退出及索取折让证明单”送交销货方,在取得销货方开具的红字专用发票后扣减当期进项税款D.如果购货方已付货款,销货方应向所在地税务机关申请开具“进货退出及索取折让证明单”作为开具红字专用发票的依据,将红字专用发票的“发票联”和“抵扣联”送交购货方
考题
注册税务师在审查纳税人发票填开情况时,对销售方为购买方开具的红字增值税专用发票,在购买方已作账务处理的情况下,以具有购买方所在地主管税务机关开具的( )作为依据。A.销售退回证明单B.进货退出证明单C.购买方开具的退货证明D.进货退出及索取折让证明单
考题
纳税人进行发票验旧时应提供的资料包括()A、《发票领用簿》;B、定额发票、手工发票起止号码、开具金额、开具日期等内容的分月汇总开具信息;C、红字发票及对应的蓝字发票或购货方退货、折让的有效证明;D、作废发票全部联次。
考题
在开具成品油红字普通发票时,提示“红字发票中成品油(编码****,简称XXXX)在对应蓝字发票中未使用,请核对后重新填写”,原因是()A、录入红冲油品的金额超过蓝字发票的金额B、开票软件中未找到对应的蓝字发票C、录入红冲油品的数量超过蓝字发票的数量D、红字发票录入的油品与蓝字发票的不一致
考题
在审查发票填开情况时,对销售方为购买方开具的红字增值税专用发票,要有税务机关开具()作为依据。A、进货退出或索取折让证明单B、外出经营税收管理证明单C、开具红字增值税专用发票通知单D、销货退回证明单
考题
多选题纳税人进行发票验旧时应提供的资料包括()A《发票领用簿》;B定额发票、手工发票起止号码、开具金额、开具日期等内容的分月汇总开具信息;C红字发票及对应的蓝字发票或购货方退货、折让的有效证明;D作废发票全部联次。
考题
单选题税务师在审核纳税人发票填开情况时,对销售方为购买方开具的红字增值税专用发票,在购买方已作账务处理的情况下,以具有购买方所在地主管税务机关开具的( )作为依据。A
销货退回证明单B
增值税交叉稽核单C
进货退出及索取折让证明单D
外出经营税收管理证明单
考题
单选题在审查发票填开情况时,对销售方为购买方开具的红字增值税专用发票,要有税务机关开具()作为依据。A
进货退出或索取折让证明单B
外出经营税收管理证明单C
开具红字增值税专用发票通知单D
销货退回证明单
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