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居民企业所得税年度纳税申报（适用查账征收）需要报送的资料有（）
- A、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）》及附表；
- B、《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类，2014年版）》；
- C、涉及关联方业务往来的，同时应报送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》及附表；
- D、跨省、自治区、直辖市和计划单列市设立的，实行汇总纳税办法的居民企业——总机构还应同时报送《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表（2014年版）》和各分支机构的年度财务报表、各分支机构参与企业年度纳税调整情况的说明；
- E、跨省、自治区、直辖市和计划单列市设立的，实行汇总纳税办法的居民企业——分支机构还应同时报送总机构申报后加盖有税务机关业务专用章的《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表（2014年版）》复印件，分支机构参与企业年度纳税调整情况的说明。
参考答案
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考题
下列各项中，符合现行企业所得税汇算清缴规定的有 ( )。A．实行查账征收和实行核定定额征收企业所得税的纳税人均要参加汇算清缴B．参加汇算清缴的企业应将上年度最后一次月(季)度预缴申报与申报分开C．纳税人参加汇算清缴自行计算全年应纳税额，按税法规定时间报送企业所得税年度纳税申报表并结清税款D．参加汇算清缴的纳税人均应在年度终了5个月内向主管税务机关报送企业所得税年度纳税申报表并结清税款
考题
下列各项中，符合现行行业所得税汇算清缴规定的有（ ）A．实行查账征收和实行核定定额征收企业所得税的纳税人均要参加汇算清缴B．参加汇算清缴的企业应将上年度最后一次月（季）度预缴申报与申报分开C．纳税人参加汇算清缴自行计算全年应纳税额，按税法规定时间报送企业所得税年度纳税申报表并结清税款。D．参加汇算清缴的纳税人均应在年度终了5个月内向主管税务机关报送企业所得税年度纳税申报表并结清税款。
考题
税务机关对财务健全的纳税人，依据其报送的纳税申报表、财务会计报表和其他有关纳税资料，依照适用税率，计算应纳税款的征收方式为()。A、查定征收
B、查账征收
C、查验征收
D、定期定额征收
考题
实行查账征收方式的居民企业纳税人申报2016年一季度企业所得税时，应通过（）模块进行申报。A、居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报（2015年版）B、居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报C、居民企业（查账征收）企业所得税年度申报D、居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报（2014年版）
考题
适用《中华人民共和国企业所得税月（季）纳税申报表（A类）》的纳税人是指账证健全、核算完整的纳税人，采用查账征收方式，要使该类型纳税人在申报征收模块的“08版企业所得税申报表录入”窗口正常申报，需要在登记管理模块设置“企业所得税报表类型”和“企业所得税预缴方式”等参数，则“企业所得税预缴方式”包括（）A、据实预缴B、其他方式预缴C、按上一年度平均额预缴D、分支机构按分配比例预缴
考题
应进行企业所得税年度申报的纳税人有（）。A、实行查账征收的居民企业B、在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业C、所有缴纳企业所得税的纳税人D、实行核定征收企业所得税的纳税人
考题
核定征收企业所得税进行年度申报时应提交的资料不正确的是（）。A、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》及其附表B、企业财务核算资料C、备案事项相关资料D、税务机关要求报送的其他资料
考题
在确定企业所得税纳税评估的对象之前，对实行查账征收和核定所得率征收的纳税人的企业所得税纳税申报资料可以从（）等方面进行初步审核分析。A、纳税人是否按照税法规定的程序、手续和时限履行纳税申报义务B、各项纳税申报资料是否完整、齐全C、企业所得税纳税年度纳税申报表及其附表项目、数字填写是否完整、准确，逻辑关系是否正确D、申报数据与所掌握的相关数据是否相符
考题
实行查账征收方式申报企业所得税的居民企业应当在纳税年度终了之日起（）个月内，在年度中间终止经营活动的应当在实际终止经营之日起（）日内，向税务机关申报年度企业所得税。A、3，60B、3，90C、5，60D、5，90
考题
下列有关查账征收企业申报年度企业所得税，说法正确的有（）A、实行查账征收企业所得税的纳税人，在年度终了之日起3个月内或自实际经营终止之日起60日内，向税务机关申报年度企业所得税，并办理汇算清缴，结清应缴应退税款B、向税务机关申报年度企业所得税时须报送《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（B类）》及附表C、涉及关联方业务往来的，同时应报送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》及附表D、属于清单申报的资产损失，企业可按会计核算科目进行归类、汇总，然后再将汇总清单报送税务机关，有关会计核算资料和纳税资料留存备查E、属于专项申报的资产损失，企业应逐项（或逐笔）报送申请报告，同时附送会计核算资料及其他相关的纳税资料
考题
查账征收企业所得税年度申报报送资料包括（）。A、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》及其附表B、企业会计报表（资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表）、会计报表附注和财务情况说明书C、备案事项的相关资料D、减免所得税额明细表
考题
以下（）适用《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2014年版）》。A、查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时B、跨地区经营汇总纳税企业的总机构年度汇算清缴申报时C、跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度汇算清缴申报时D、核定征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时
考题
多选题根据企业所得税法律制度的规定，下列关于企业所得税征收管理的说法，正确的有（）。A居民企业以企业登记注册地为纳税地点B按月或按季预缴的，企业应当自月份或季度终了之日起30日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款C企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表D企业只有在盈利情况下，才需要依照规定期限，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表
考题
多选题实行汇总纳税的总机构在办理居民企业所得税年度纳税申报（适用查账征收）涉税事项时，报送《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》，同时报送（）和分支机构的预缴税情况。A《中华人民共和国汇总纳税分支机构企业所得税分配表》B各分支机构的年度财务报表C各分支机构参与企业年度纳税调整情况的说明D分支机构基本情况E分支机构征税方式
考题
多选题根据企业所得税法的规定，下列关于所得税的纳税申报正确的有()。A企业依法清算时，应当以清算期间作为一个纳税年度B企业应当自月份终了之日起10日内，向税务机关预缴税款C居民企业一般以企业登记注册地为纳税地点D企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款E企业在纳税年度内亏损也要按规定报送有关资料
考题
单选题核定征收企业所得税进行年度申报时应提交的资料不正确的是（）。A
《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》及其附表B
企业财务核算资料C
备案事项相关资料D
税务机关要求报送的其他资料
考题
单选题实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业向税务机关报送企业所得税年度纳税申报表时，对其与关联方之间的业务往来是否需要向税务机关进行申报，下面说法正确的有（）。A
必须报送《企业年度关联业务往来报告表》及其附表B
不需要报送《企业年度关联业务往来报告表》及其附表C
由纳税人自己决定是否需要报送《企业年度关联业务往来报告表》及其附表D
报不报送均不违反现行政策规定
考题
多选题查账征收企业所得税年度申报报送资料包括（）。A《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》及其附表B企业会计报表（资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表）、会计报表附注和财务情况说明书C备案事项的相关资料D减免所得税额明细表
考题
多选题居民企业所得税年度纳税申报（适用查账征收）需要报送的资料有（）A《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）》及附表；B《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类，2014年版）》；C涉及关联方业务往来的，同时应报送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》及附表；D跨省、自治区、直辖市和计划单列市设立的，实行汇总纳税办法的居民企业——总机构还应同时报送《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表（2014年版）》和各分支机构的年度财务报表、各分支机构参与企业年度纳税调整情况的说明；E跨省、自治区、直辖市和计划单列市设立的，实行汇总纳税办法的居民企业——分支机构还应同时报送总机构申报后加盖有税务机关业务专用章的《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表（2014年版）》复印件，分支机构参与企业年度纳税调整情况的说明。
考题
多选题以下（）适用《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2014年版）》。A查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时B跨地区经营汇总纳税企业的总机构年度汇算清缴申报时C跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度汇算清缴申报时D核定征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时
考题
单选题企业所得税纳税评估对象主要是（）。A
所有居民企业和非居民企业B
实行查账征收的企业所得税纳税人C
实行查账征收和核定征收的各类纳税人D
实行查账征收和核定所得率征收的各类纳税人
考题
多选题应进行企业所得税年度申报的纳税人有（）。A实行查账征收的居民企业B在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业C所有缴纳企业所得税的纳税人D实行核定征收企业所得税的纳税人
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