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某企业总机构在外地，分公司在深圳，因第一季度未进行信息维护，总机构未进行分配就申报了企业所得税季报，分公司在申报季度所得税报表时无法填写相应栏次，请问应如何处理？
参考答案
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考题
依据企业所得税相关规定，符合跨地区经营汇总缴纳企业所得税征收管理方法的有( )。A．各分支机构不进行企业所得税汇算清缴B．分支机构所缴纳税款的分摊比例一经确定后，当年不作调整C．分支机构注销后30日内，总机构应将分支机构注销情况报主管税务机关备案D．总机构和分支机构应分期预缴的企业所得税，75%在各分支机构间分摊预缴，25%由总机构预缴E．总机构根据统一计算的企业当期应纳所得税额的25%，在每月或季度终了后15日内自行就地申报预缴入中央国库
考题
依据企业所得税相关规定。符合跨地区经营汇总缴纳企业所得税征收管理方法的有（ ）。A．各分支机构不进行企业所得税汇算清缴B．分支机构所缴纳税款的分摊比例一经确定后，当年不作调整C．分支机构注销后30日内，总机构应将分支机构注销情况报主管税务机关备案D．总机构和分支机构应分期预缴的企业所得税，75%在各分支机构间分摊预缴E．总机构根据统一计算的企业当期应纳所得税额的25%，在每月或季度终了后15日内自行就地申报预缴入中央国库
考题
下列说法中，符合跨地区经营汇总纳税征收管理方法的有( )。A．总机构和分支机构应分期预缴的企业所得税，75％在各分支机构间分摊预缴，25％由总机构预缴B．总机构根据统一计算的企业当期应纳所得税额的25％，在每月或季度终了后15日内自行就地申报预缴C．各分支机构不进行企业所得税汇算清缴D．职工工资所占权重是0．3
考题
仅在江苏省内设立不具有法人资格分支机构的居民企业,由总机构统一向总机构所在地主管税务机关办理()等企业所得税涉税事项。
A.企业所得税纳税申报B.财务报表报送C.资产损失扣除申报D.税收优惠事项
考题
依据企业所得税相关规定，符合跨地区经营汇总缴纳企业所得税征收管理方法的有( )。A．企业计算分期预缴的所得税时，其实际利润额、应纳税额及分摊因素数额，均包括其在中国境外设立的营业机构B．总机构和分支机构应分期预缴的企业所得税，50%在各分支机构间分摊预缴，50%由总机构预缴C．总机构和分支机构应分期预缴的企业所得税，75%在各分支机构间分摊预缴，25%由总机构预缴D．分支机构注销后30日内，总机构应将分支机构注销情况报主管税务机关备案E．总机构根据统一计算的企业当期应纳所得税额的25%，在每月或季度终了后15日内自行就地申报预缴人中央国库
考题
关于跨地区(指跨省、自治区、直辖市和计划单列市)经营汇总纳税企业所得税征收管理的说法正确的是（ ）。
A.总机构和二级分支机构，就地分摊缴纳企业所得税
B.二级分支机构不就地分摊缴纳企业所得税
C.企业所得税分月或者分季预缴，由总机构和二级分支机构所在地主管税务机关分别核定
D.总机构应将本期企业应纳所得税额的50%部分，在每月或季度终了后10日内就地申报预缴
考题
某跨地区经营汇总缴纳企业所得税的企业，总公司设在北京，在上海和南京分别设有一个分公司，2018年6月共实现应纳税所得额2000万元，假设企业按月预缴，企业所得税税率为25%，另外，上海分公司上年度的营业收入、职工薪酬和资产总额分别为400万元、100万元、500万元；南京分公司上年度的营业收入、职工薪酬和资产总额分别为1600万元、300万元和2000万元。营业收入、职工薪酬和资产总额的权重依次为0.35、0.35和0.30。7月，该企业按规定在总机构和分支机构之间计算分摊税款就地预缴。关于跨地区(指跨省、自治区、直辖市和计划单列市)经营汇总纳税企业所得税征收管理的说法，正确的有( )。
A.总机构和二级分机机构，就地分摊缴纳企业所得税
B.二级分支机构不就地分摊企业汇算清缴应缴应退税款
C.企业所得税分月或者分季预缴，由总机构和二级分支机构所在地主管税务机关分别核定
D.总机构应将本期企业应纳所得税额的50%部分，在每月或季度终了后15天内就地申报预缴
考题
共用题干
某跨地区经营汇总缴纳企业所得税的企业，总公司设在北京，在天津和广州分别设有一个分公司，2012年第一季度共实现应纳税所得额1000万元，假设企业按季预缴，企业所得税率为25%。另外，天津、广州分公司2010年度的经营收入、职工工资、资产总额分别为200万元、100万元、500万元和1800万元、100万元、2000万元。经营收入、职工工资、资产总额的权重依次为0.35，0.35，0.30。2012年7月，该企业按规定在总机构和分支机构之间计算分摊税款就地预缴。天津分公司就地分摊预缴的企业所得税为()万元。A:33.75B:55:25C:75.00D:125.00
考题
某跨地区经营汇总缴纳企业所得税的企业，总公司设在北京，在上海和南京分别设有一个分公司。今年6月共实现应纳税所得额2000万元。假设企业按月预缴企业所得，税率为25％，另外，上海分公司上年度的营业收入、职工薪酬和资产总额分别为400万元、100万元、500万元；南京分公司上年度的营业收入、职工薪酬和资产总额分别为1600万元、300万元和2000万元。营业收入、职工薪酬和资产总额的权重依次为0．35、0．35和0．30。今年7月。该企业按规定在总机构和分支机构之间计算分摊税款就地预缴。
关于跨地区（指跨省、自治区、直辖市和计划单列市）经营汇总缴纳企业所得税征收管理的说法，正确的有（ ）。A.总机构和各二级分机机构，就地分摊缴纳企业所得税
B.二级分支机构不就地分摊企业汇算清缴应缴应退税款
C.企业所得税分月或者分季预缴，由总机构和二级分支机构所在地主管税务机关分别核定
D.总机构应将本期企业应纳所得税额的50％部分，在每月或季度终了后15天内就地申报预缴
考题
共用题干
某跨地区经营汇总缴纳企业所得税的企业，总公司设在北京，在天津和广州分别设有一个分公司，2012年第一季度共实现应纳税所得额1000万元，假设企业按季预缴，企业所得税率为25%。另外，天津、广州分公司2010年度的经营收入、职工工资、资产总额分别为200万元、100万元、500万元和1800万元、100万元、2000万元。经营收入、职工工资、资产总额的权重依次为0.35，0.35，0.30。2012年7月，该企业按规定在总机构和分支机构之间计算分摊税款就地预缴。关于该企业汇总纳税管理的说法，正确的有()。A:北京总公司需进行所得税年度汇算清缴B:天津分公司需进行所得税年度汇算清缴C:广州分公司需进行所得税年度汇算清缴D:天津、广州分公司均不需进行所得税年度汇算清缴
考题
共用题干
某跨地区经营汇总缴纳企业所得税的企业.总公司设在北京，在天津和广州分别设有一个分公司.2012年第二季度共实现应纳税所得额1000万元，假设企业按季预缴，企业所得税率为25%。另外，天津、广州分公司2010年度的经营收入、职工工资、资产总额分别为200万元、100万元、500万元和1800万元、100万元、2000万元。经营收入、职工工资、资产总额的权重依次为0.35，0.35，0.30。2012年7月，该企业按规定在总机构和分支机构之间计算分摊税款就地预缴。关于该企业汇总纳税管理的说法，正确的有()。A:北京总公司需进行所得税年度汇算清缴B:天津分公司需进行所得税年度汇算清缴C:广州分公司需进行所得税年度汇算清缴D:天津、广州分公司均不需进行所得税年度汇算清缴
考题
总分机构类型的纳税人进行企业所得税（月）季度申报时，以下描述正确的是（）。A、总机构先申报，分支机构再申报B、分支机构先申报，总机构再申报C、总分机构可分别单独申报，申报不需分先后顺序D、分支机构以非总分机构类型申报
考题
在申报征收模块“08版企业所得税申报表录入”窗口中录入的企业所得税申报表能被删除的条件是什么（）A、为最近一次申报表B、申报表的数据未被记帐（会统未记帐方式）C、申报表的数据未被修改D、以申报表的数据开具的税票未入库E、申报表产生的数据未被二次处理
考题
下列关于汇总纳税企业适用企业所得税税率的表述，错误的是（）。A、总机构在高税率地区，成员企业在低税率地区，统一按总机构的税率汇总纳税B、总机构在高税率地区，成员企业在低税率地区，可以分别按规定税率计算后由总机构汇总纳税C、总机构在低税率地区的，区内、区外成员企业必须分别核算，分别按规定税率计算缴纳企业所得税D、总机构在低税率地区的，区内、区外成员企业不能分开核算的，统一按33％的税率征收所得税
考题
关于总机构不向分支机构提供企业所得税分配表，导致分支机构无法正常就地申报预缴企业所得税的处理问题，下列说法正确的有（）。A、分支机构主管税务机关要虽二级分支机构进行审核鉴定，如该二级分支机构具有主体产生经营职能，可以确定为应就地申报预缴所得税的二级分支机构B、对确定为就地申报预缴所得税的二级分支机构，主管税务机关应责成该分支机构督促总机构限期提供税款分配表C、函请总机构主管税务机关责成总机构限期提供税款分配表D、由总机构主管税务机关对总机构按照《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定予以处罚E、总机构主管税务机关未尽责的，由上级税务机关对总机构主管税务机关依照税收执法责任制的规定严肃处理
考题
某地税机关为某按季征收企业所得税的纳税人按顺序做了如下操作： 1、在“08版企业所得税申报表录入”窗口中申报2011年第一季度企业所得税10000元，不开具税票，直接保存 2、在“08版企业所得税申报表录入”窗口中申报2011年第二季度企业所得税30000元，不开具税票，直接保存 则在“缓欠开票”窗口中对该纳税人提取出来的欠税金额是多少（）A、40000元B、30000元C、20000元D、10000元
考题
某跨地区经营汇总缴纳企业所得税的企业，总公司设在上海，在天津和深圳分别设有一个分公司，2014年8月共实现应纳税所得额2600万元，假设企业按月预缴企业所得税率为25%，另外，天津分公司2013年度的营业收入、职工薪酬和资产总额分别为420万元、160万元、600万元；深圳分公司2013年度的营业收入、职工薪酬和资产总额分别为1500万元、320万元和1800万元。营业收入、职工薪酬和资产总额的权重依次为0.35、0.35和0.30。2014年9月，该企业按规定在总机构和分支机构之间计算分摊税款就地预缴。根据以上资料，回答下列问题：关于跨地区（指跨省、自治区、直辖市和计划单列市）经营汇总纳税企业所得税征收管理的说法正确的有（）。A、总机构和二级分支机构，就地分摊缴纳企业所得税B、企业所得税分月或者分季预缴，由总机构所在地主管税务机关分别核定C、汇总计算并缴纳企业所得税的企业实行"统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库"的征收管理办法D、各二级分支机构应在每月或季度终了之日起10日内，就其分摊的所得税额就地申报预缴
考题
不定项题关于跨地区（指跨省、自治区、直辖市和计划单列市）经营汇总纳税企业所得税征收管理的说法，正确的有（ ）。A总机构和二级分支机构，就地分摊缴纳企业所得税B二级分支机构不就地分摊企业汇算清缴应缴应退税款C企业所得税分月或者分季预缴，由总机构和二级分支机构所在地主管税务机关分别核定D总机构应将本期企业应纳所得税额的50%部分，在每月或季度终了后15日内就地申报预缴
考题
单选题北京某企业在北京设立总机构，在上海和深圳分别设立了二级分支机构，2011年上海分支机构的营业收入、职工薪酬、资产总额分别是500万元、100万元、1000万元，深圳分支机构的营业收入、职工薪酬、资产总额分别是400万元、60万元、800万元。2012年第一季度该企业统一计算的应预缴的所得税为200万元。深圳分支机构2012年第一季度应预缴的企业所得税为（ ）万元。A
42.01B
45.01C
50D
100
考题
多选题依据企业所得税相关规定，符合跨地区经营汇总缴纳企业所得税征收管理方法的有（ ）。A各分支机构不进行企业所得税汇算清缴B分支机构所缴纳税款的分摊比例一经确定后，当年不作调整C总机构和分支机构应分期预缴的企业所得税，50％在各分支机构间分摊预缴，50％由总机构预缴D总机构根据在每月或季度终了后15日内向所在地主管税务机关申报预缴其统一计算的企业当期应纳所得税额的25％
考题
多选题关于总机构不向分支机构提供企业所得税分配表，导致分支机构无法正常就地申报预缴企业所得税的处理问题，下列说法正确的有（）。A分支机构主管税务机关要虽二级分支机构进行审核鉴定，如该二级分支机构具有主体产生经营职能，可以确定为应就地申报预缴所得税的二级分支机构B对确定为就地申报预缴所得税的二级分支机构，主管税务机关应责成该分支机构督促总机构限期提供税款分配表C函请总机构主管税务机关责成总机构限期提供税款分配表D由总机构主管税务机关对总机构按照《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定予以处罚E总机构主管税务机关未尽责的，由上级税务机关对总机构主管税务机关依照税收执法责任制的规定严肃处理
考题
多选题下列说法中，符合跨地区经营汇总纳税征收管理方法的有（ ）A总机构和分支机构应分期预缴的企业所得税，75%在各分支机构间分摊预缴，25%由总机构预缴B总机构根据统一计算的企业当期应纳所得税额的25%，就地申报预缴计入中央国库C各分支机构不进行企业所得税汇算清缴D分支机构资产总额是指分支机构在12月31日拥有或控制的资产合计额
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