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内部控制的一项基本原则是职能分离。下列没有破坏职能分离原则的是：（）
- A、销售经理有责任批准赊销，并有注销账户的权限。
- B、对存货负有保管责任的仓库职员有对破损的商品进行处理的权限。
- C、财务主管有权限签发支票，但将签名印章交给财务主管助理以便使用支票签名机器。
- D、将未分发的薪金支票交给部门的考勤员，以便邮寄给未在场的员工。
参考答案
更多 “内部控制的一项基本原则是职能分离。下列没有破坏职能分离原则的是：（）A、销售经理有责任批准赊销，并有注销账户的权限。B、对存货负有保管责任的仓库职员有对破损的商品进行处理的权限。C、财务主管有权限签发支票，但将签名印章交给财务主管助理以便使用支票签名机器。D、将未分发的薪金支票交给部门的考勤员，以便邮寄给未在场的员工。” 相关考题
考题
被审计单位货币资金内部控制中存在缺陷的有( )。A.经授权后办理资金业务
B.收付款业务与审核相互独立
C.由财务主管保管支票和印章
D.经部门主管批准后可以坐支
E.由独立人员进行稽核
考题
下列各项中，符合采购与付款循环内部控制要求的有：A、提出采购申请与批准采购申请相互独立
B、只有经过授权的人员才能提出采购申请
C、仓库保管人员负责购进货物的验收
D、由业务经办人员对卖方发票进行检查
E、作废的支票与未签发的支票一同保管
考题
某公司的财务经理自行填制并签发一张支票给虚拟的供应商，实际将款项存入自己的账户。以下能有效防止这种情况的措施是：A.对供应商付款进行审查
B.对支票进行连续编号
C.规范财务部付款的流程
D.实行职责分离，由财务专职人员保管并根据流程填制支票，财务经理进行审核批准
考题
最可能保证按照批准的金额开工资支票的控制措施是：( )A.对工资单上的员工定期进行基数核对
B.要求将未送达的支票退回出纳
C.要求员工主管批准员工的工作时间卡
D.定期现场观察工资支票的分发情况
考题
内部控制应遵守一定的基本原则以实现其目标。这些原则的其中一项是职能分离。以下哪项例证没有破坏职能分离原则？( )A.财务主管有权限签发支票，但将签名印章交给财务主管助理以便使用支票签名机器
B.对存货负有保管责任的仓库职员有对破损的商品进行处理的权限
C.销售经理有责任批准赊销，并有注销账户的权限
D.将未分发的薪金支票交给部门的出勤员，以便邮寄给不在场的员工
考题
公司经理编制和签署支付给虚假供货商的支票，并将支票存入个人银行账户中。以下( )项内部控制程序最有可能预防，至少发现这种盗用行为。A.对所有的采购都使用竞标
B.对供货商的付款必须使用保付支票
C.只有在经批准的发票提交时附有完整的、未使用的支票，才能由支票签名人而不是公司经理签发支票
D.负有责任的员工必须定期清点支票的数字顺序
考题
某经理填制并签发了一张支票向虚构的供应商付款，然后将款项存入其个人银行帐户。以下内部控制措施中能最有效地防止或者至少是发现该侵占公款的行为的是：A.采购业务实行竞争性招标制度。
B.向供应商的付款必须使用经批准的支票。
C.经理以外的支票签字人员只有在已批准的发票和已填制好但未签字的支票提交上来，并对其进行了审查后，才能签发支票。
D.必须由某个负责任的职员按时清点支票的编号顺序。
考题
在一个设计适当的内部控制系统中，同一名职员可以负责：A、接受保管现金，并登记现金日记账
B、接受和保管支票，并批准注销客户的应收账款
C、保管空白支票和银行预留印鉴
D、批准付款与签发支票
考题
根据《企业内部控制基本规范》，以下岗位无须遵循不相容职务分离控制要求的是（ ）。
A.签发支票，同时保管原始凭证
B.保管现金，编制银行存款余额调节表
C.审核付款凭证，同时签发支票
D.接受和保管支票，并批准注销客户应收账款
考题
某经理填制并签发了一张支票给虚构的供应商付款，然后将款项存人其个人银行账户。以下哪项内部控制措施能最有效地防止，或至少发现该贪污行为？（）A、所有采购业务实行招标。B、向供应商的付款必须使用经批准的支票。C、经理以外的人员对已批准的但未签发的支票进行审查后，才能签发支票。D、必须由某个负责任的职员定期清点支票的编号顺序。
考题
下列哪项控制措施能够防止对卖方的超额支付？（）A、签发支票时对相关证据进行复核（canceling）和确认B、要求支票签发者将支票直接邮寄给卖方C、复核支出的会计记录D、在卖方支付要求之前对购买进行授权
考题
属于伪造票据的情形有（）A、签发空头支票B、模仿他人签名，以他人名义背书转让票据C、盗取他人印章，以该印章签发支票D、私刻他人印章，以该印章签发商业汇票E、用他人从银行领取的支票用纸签发支票
考题
某经理填制并签发了一张支票给虚构的供应商付款，然后将款项存入其个人银行账户。以下哪项内部控制措施能最有效地防止，或至少发现该贪污行为？（）A、所有采购业务实行招标。B、向供应商的付款必须使用经批准的支票。C、经理以外的支票签字人员只有在已批准的发票和填制好但未签字的支票都提交上来，并对其进行了审查后，才能签发支票。D、必须由某个负责任的职员定期清点支票的编号顺序。
考题
某公司的财务经理自行填制并签发一张支票给虚拟的供应商，实际将款项存入自己的账户。以下能有效防止这种情况的措施是：（）A、对供应商付款进行审查B、对支票进行连续编号C、规范财务部付款的流程D、实行职责分离，由财务专职人员保管并根据流程填制支票，财务经理进行审核批准
考题
有下列票据欺诈行为，将依法追究刑事责任（）。A、伪造、变造票据的B、冒用他人的票据，或者故意使用过期或者作废的票据，骗取财物的C、签发无可靠资金来源的汇票、本票，骗取资金的D、签发空头支票或者故意签发与其预留的本名签名式样或者印鉴不符的支票
考题
单选题某经理填制并签发了一张支票给虚构的供应商付款，然后将款项存入其个人银行账户。以下哪项内部控制措施能最有效地防止，或至少发现该贪污行为？（）A
所有采购业务实行招标。B
向供应商的付款必须使用经批准的支票。C
经理以外的支票签字人员只有在已批准的发票和填制好但未签字的支票都提交上来，并对其进行了审查后，才能签发支票。D
必须由某个负责任的职员定期清点支票的编号顺序。
考题
多选题属于伪造票据的情形有（）A签发空头支票B模仿他人签名，以他人名义背书转让票据C盗取他人印章，以该印章签发支票D私刻他人印章，以该印章签发商业汇票E用他人从银行领取的支票用纸签发支票
考题
单选题某经理填制并签发了一张支票给虚构的供应商付款，然后将款项存人其个人银行账户。以下哪项内部控制措施能最有效地防止，或至少发现该贪污行为？（）A
所有采购业务实行招标。B
向供应商的付款必须使用经批准的支票。C
经理以外的人员对已批准的但未签发的支票进行审查后，才能签发支票。D
必须由某个负责任的职员定期清点支票的编号顺序。
考题
单选题关于员工薪酬的支付方法，（ ）为企业提供了最好的内部控制。A
将工资支票交给部门主管，由主管转给部门员工B
直接存入每个员工的个人银行账户C
由人力资源部门的指定代表向每位员工发送工资支票D
由工资经理直接向每位员工发送工资支票
考题
单选题内部控制的一项基本原则是职能分离。下列没有破坏职能分离原则的是：（）A
销售经理有责任批准赊销，并有注销账户的权限。B
对存货负有保管责任的仓库职员有对破损的商品进行处理的权限。C
财务主管有权限签发支票，但将签名印章交给财务主管助理以便使用支票签名机器。D
将未分发的薪金支票交给部门的考勤员，以便邮寄给未在场的员工。
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