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内部控制基础性评价应当贯穿于单位的各个层级,确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖,综合反映单位的内部控制基础水平。


参考答案

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考题 关于单位内部控制存在问题和建议,在单位层面上,以下选项不属于该层面的问题分类的是()。 A、单位对内部控制的重视程度B、内部控制评价监督C、建立健全内部控制制度D、内部控制组织机构

考题 内部控制应当遵循以下()基本原则。A.内部控制应当涵盖单位内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位B.内部控制应当符合国家有关法律法规和本单位的实际情况,全体员工必须遵照执行C.内部控制应当保证单位内部机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工D.内部控制应当正确处理成本与效益的关系

考题 在评价单位内部控制总体成果时,分为以下几个方面:单位层面;业务层面;内部控制工作的经验、做法及取得的成效;内部控制工作中存在的问题与遇到的困难;下一步内部控制工作计划;对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议。() 此题为判断题(对,错)。

考题 针对在整体层面和业务流程层面了解内部控制,下列相关说法中错误的是( )。 A.注册会计师应当从被审计单位整体层面和业务流程层面分别了解和评价被审计单位的内部控制 B.整体层面的控制对内部控制在所有业务流程中得到严格的设计和执行具有重要影响 C.整体层面的控制较差甚至可能使得最好的业务流程层面控制失效 D.针对管理层凌驾于内部控制之上的控制属于业务流程层面的控制

考题 针对在整体层面和业务流程层面了解内部控制,下列相关说法中错误的是( )。 A、注册会计师应当从被审计单位整体层面和业务流程层面分别了解和评价被审计单位的内部控制 B、整体层面的控制对内部控制在所有业务流程中得到严格的设计和执行具有重要影响 C、整体层面的控制较差甚至可能使得最好的业务流程层面控制失效 D、针对管理层凌驾于内部控制之上的控制属于业务流程层面的控制

考题 下列有关内部监督程序的说法,错误的是()A、了解单位的内部控制情况,并做出相应的记录是内部监督的第一步B、了解单位性质及内部环境,并做出相应的记录是内部监督的第一步C、初步评价单位内部控制的健全性是内部监督的第二步D、实施单位层级和业务层级缺陷的具体评价,证实有关内部控制的设计和执行的效果,基本

考题 单位业务层面内部控制设计的动态调整性和内部控制执行的有效性应成为内部控制自我评价的重点。

考题 下列有关单位层级的说法不正确的是()A、内部监督有优化单位层级内部控制的作用B、单位层级是单位内部控制的基础C、单位层级是单位组织结构的基础D、单位层级反映的是单位领导对内部控制的组织机构和岗位设计

考题 内部控制不必贯穿于单位的所有业务和事项,因此无法实现对经济活动的全面覆盖。

考题 《规范》分总则、风险评估和控制方法、单位层面内部控制、业务层面内部控制、评价与监督、附则6章,共68条。

考题 内部控制的某些要素更多地对被审计单位整体层面产生影响,而其他要素则可能更多地与特定业务流程相关。在实务中,注册会计师往往从被审计单位整体层面和业务流程层面分别了解和评价被审计单位的内部控制。

考题 行政事业单位应当按照内部控制要求,在单位主要负责人直接领导下,建立适合单位实际情况的内部控制体系,全面梳理业务流程,明确业务环节,分析风险隐患,完善风险评估机制,制定风险应对策略;有效运用不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等内部控制基本方法,加强对单位层面和业务层面的内部控制,实现内部控制体系全面、有效实施。

考题 企业对照内部控制各项应用指引条文,对本单位公司层面和业务层面的控制措施进行逐条核对检查,并据此修改内部控制相关制度与流程,能确保内部控制有效性。()

考题 单位内部控制从层级来看可以分为()A、单位层级B、业务层级C、领导层级D、组织层级E、下属层级

考题 内部控制应当贯穿()全过程,覆盖兴业银行及其所属单位的各种业务和事项。A、决策B、执行C、评价D、监督

考题 政事业单位应当科学运用内部控制机制原理,结合自身的业务性质、业务范围、管理架构,合理界定岗位职责、业务流程和内部权力运行结构,依托制度规范和信息系统,将制约内部权力运行嵌入内部控制的()。A、各个层级B、各个方面C、各个环节D、各个文件

考题 内部控制基础性评价中单位层面评价和业务层面评价各占50分,总分为100分。

考题 多选题行政事业单位应当科学运用内部控制机制原理,结合自身的业务性质、业务范围、管理架构,合理界定岗位职责、业务流程和内部权力运行结构,依托制度规范和信息系统,将制约内部权力运行嵌入内部控制的()。A各个层级B各个方面C各个环节D各个文件

考题 单选题(  )贯穿于单位的所有层次和各个职能部门,是内部控制的主要组成部分。A 控制环境B 风险评估C 控制活动D 信息与沟通

考题 判断题内部控制基础性评价应当贯穿于单位的各个层级,确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖,综合反映单位的内部控制基础水平。A 对B 错

考题 多选题内部控制应当贯穿()全过程,覆盖兴业银行及其所属单位的各种业务和事项。A决策B执行C评价D监督

考题 判断题行政事业单位应当按照内部控制要求,在单位主要负责人直接领导下,建立适合单位实际情况的内部控制体系,全面梳理业务流程,明确业务环节,分析风险隐患,完善风险评估机制,制定风险应对策略;有效运用不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等内部控制基本方法,加强对单位层面和业务层面的内部控制,实现内部控制体系全面、有效实施。A 对B 错

考题 判断题内部控制基础性评价中单位层面评价和业务层面评价各占50分,总分为100分。A 对B 错

考题 单选题行政事业单位应当按照党的十八届四中全会决定关于强化内部控制的精神和《单位内控规范》的具体要求,全面建立、有效实施内部控制,确保内部控制覆盖单位经济和业务活动的(),贯穿内部权力运行的决策、执行和监督(),规范单位内部各层级的()。A 全体人员;全范围;全过程B 全过程;全范围;全体人员C 全范围;全体人员;全过程D 全范围;全过程;全体人员

考题 多选题政事业单位应当科学运用内部控制机制原理,结合自身的业务性质、业务范围、管理架构,合理界定岗位职责、业务流程和内部权力运行结构,依托制度规范和信息系统,将制约内部权力运行嵌入内部控制的()。A各个层级B各个方面C各个环节D各个文件

考题 判断题内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。A 对B 错

考题 判断题内部控制的某些要素更多地对被审计单位整体层面产生影响,而其他要素则可能更多地与特定业务流程相关。在实务中,注册会计师往往从被审计单位整体层面和业务流程层面分别了解和评价被审计单位的内部控制。A 对B 错