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关于银行存款的内部控制要点，下列选项中不正确的是（）。
- A、交易授权
- B、职务分离
- C、独立稽查
- D、抽取并检查若干收款凭证
参考答案
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考题
下列关于COSO内部控制中的一些描述，不正确的是（ ）。A.内部控制是一个实现目标的程序及方法，而其本身并非目标B.内部控制需要提供绝对保证C.内部控制要由企业中各级人员实施与配合D.即使内部控制系统完善，也需要对系统进行检查
考题
关于内部控制目标，下列说法不正确的是（ ）。 A．内部控制目标应考虑法律法规、监管要求 B．内部控制目标应符合内部控制政策 C．内部控制目标应予定性化 D．内部控制目标应体现持续改进的要求
考题
下列关于内部控制测评的说法中，不正确的是（ ）。A.内部控制测评不包括了解内部控制
B.内部控制测评仅包括内部控制测试
C.内部控制测评的目的仅包括测试内部控制的有效性
D.内部控制测评是被审计单位的工作
E.内部控制测评是审计人员的工作
考题
下列关于内部控制的说法中，不正确的是（ ）。
A.内部控制可能因执行人员滥用职权而失效
B.内部控制测评不能代替实质性测试
C.内部控制可能因经营环境、业务性质的改变而削弱或失效
D.设计和运行的内部控制在审计风险模型中，控制风险为零
考题
下列选项中，关于COSO企业全面风险管理框架和COSO内部控制框架的差异的说法不正确的是：（）A、全面风险管理框架在涵盖内部控制框架的基础上还增加了内容B、全面风险管理区分了风险和机会而内部控制框架仅仅关注风险的不利方面C、全面风险管理框架中的内部环境要素与内部控制框架中的控制环境是同样的含义D、引入风险偏好、风险容忍度等概念和方法后，全面风险管理框架有利于企业的发展战略和风险偏好相一致
考题
下列关于内部控制的说法中不正确的是：（）A、内部控制能够保证组织目标的实现B、内部控制是为保证企业目标而实施的程序和政策C、决策中可能发生的判断错误属于内部控制制度的固有局限性D、内部控制是实现控既定目标的手段，而非结果
考题
下列选项中，负责组织检查、评价内部控制的健全性和有效性，督促管理层纠正内部控制存在问题的部门是（）。A、内部控制的执行部门B、内部控制的建设部门C、内部控制的监督部门D、内部控制的评价部门
考题
单选题下列关于内部控制的说法中不正确的是：（）A
内部控制能够保证组织目标的实现B
内部控制是为保证企业目标而实施的程序和政策C
决策中可能发生的判断错误属于内部控制制度的固有局限性D
内部控制是实现控既定目标的手段，而非结果
考题
单选题下列关于会计核算软件内部控制方式的表述中，不正确的是（）。A
软件控制和人工控制相分离B
软件控制和人工控制相结合C
内部控制向综合控制方向发展D
内部控制部分地被会计核算软件所取代
考题
多选题下列选项中，负责组织检查、评价内部控制的健全性和有效性，督促管理层纠正内部控制存在问题的部门是（）。A内部控制的执行部门B内部控制的建设部门C内部控制的监督部门D内部控制的评价部门
考题
单选题下列选项中，是影响、制约内部控制建立与执行的各种因素的总称，也是实施内部控制的基础的是（）。A
内部环境B
风险评估C
控制活动D
信息与沟通
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