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单选题
某金融机构的审计师正开展审计，以评价该机构的投资和贷款业务在上一年度，该机构在监控投资和贷款业务量方面采用了新的政策和程序审计师还了解到该机构在去年投资于一些新型的金融工具，并运用大量的衍生金融工具来适当地防范风险如果审计师在开展初步的检查，应实施以下哪个程序（）
A
检查自上次审计之后，由管制部门和外部审计师出具的审计报告
B
与管理层会谈，确认在投资和贷款方面的政策变化
C
检查董事会会议记录，确认政策的变化对投资和贷款所产生的影响
D
以上答案都正确
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考题
()要研究差异化监管政策,合理确定资本充足率、贷款分类等方面的计算规则和激励政策,支持金融机构开展“两权”抵押贷款业务。
A.银行业监督管理机构B.银行业管理机构C.银行业监督机构D.以上选项都不正确
考题
商业银行拥有50%以下（含）表决权的被投资金融机构，但与被投资金融机构之间有下列情况之一的，应将其纳入并表范围（ ）。A.通过与其它投资者之间的协议，拥有该金融机构B.根据章程或协议，有权决定该金融机构的财务和经营政策C.有权任免该金融机构董事会或类似权力机构的多数成员D.在被投资金融机构董事会或类似权力机构占多数表决权E.以上都对
考题
政策性金融机构经营原则中的()指政策性金融机构的经营活动必须贯彻国家的社会经济政策、区域政策和产业政策，对政策要支持的区域、产业、部门开展政策性金融业务，提供政策性投资和贷款。A:流动性原则
B:政策性原则
C:安全性原则
D:保本微利原则
考题
某金融机构的内部审计师正开展审计，以评价该机构的投资和贷款业务。在上一年度，该机构在监控投资和贷款业务量方面采用了新的政策和程序。审计师还了解到该机构在去年投资于一些新型的金融工具，并运用大量的衍生金融工具来适当地防范风险。如果内部审计师在开展初步的检查，应实施以下哪个程序？( )A.检查自上次内部审计之后，由管制部门和外部审计师出具的审计报告
B.与管理层会谈，确认在投资和贷款方面的政策变化
C.检查董事会会议记录，确认政策的变化对投资和贷款所产生的影响
D.以上答案都正确
考题
在对银行的审计中，内部审计师发现一贷款官员批准了向某企业集团所属的各独立机构发放的贷款，这违反了常规政策。内部审计师认为这一行为可能是有意的，因为贷款官员与控制该企业集团的一个主要负责人关系密切，该审计师应当：A.将此利益冲突和违规行为告知管理层，并建议作进一步调查
B.将违规行为报告给法规监管机构，因为这构成了银行控制系统的重大缺陷
C.如果该贷款官员同意采取纠正措施，则可以不报告该违规行为
D.扩大审计范围，确定贷款官员是否有舞弊行为，并在后续调查完后将调查结果向管理层报告
考题
某新来的助理审计师被派遣参加该机构现金管理业务的审计项目，该审计师并无现金管理方面的经验，而且这次是其第一次参加审计。内部审计部门应采用下列何种方式才符合《标准》关于知识与技能方面的规定？( )A.由精通该领域审计的高级审计师严格监督指导助理审计师的工作
B.助理审计师开展审计工作、编制审计报告，并交由首席审计官详细审阅
C.A和B均是
D.A和B均不是
考题
某金融机构的内部审计师对贷款委员会批准的50笔贷款业务审计后发现，其中有5笔贷款超过了原来的批准额度。审计师采取下列哪项行动是合适的？A.审计那5笔贷款，确定是否存在某种统一特征，并汇总贷款所涉金额，将其纳入最终审计报告
B.将贷款所涉金额向贷款委员会报告，由贷款委员会决定是否采取纠正措施
C.将该发现纳入审计报告，不要采取进一步的跟踪措施
D.向司法部门反映该发现
考题
某新来的审计人员被派遣参加该组织现金管理业务的审计项目，该审计人员并无现金管理方面的经验。而且这次是其第一次参加审计。内部审计机构采用以下何种方式才符合《标准》关于知识与技能方面的规定？A.由精通该领域审计的高级审计师严格监督指导该审计人员的工作。
B.该审计人员开展的工作、编制审计报告，并交由首席审计执行官详细审阅。
C.A和B均是。
D.A和B均不是。
考题
在对银行的投资和贷款活动进行审计时，以下哪项程序应作为初步调查的一部分？（）A、审查自上次内部审计以来由政府和外部审计师实施审计的报告。B、与管理当局会谈，确认有关投资和贷款活动政策的变化。C、审查董事会会议记录确认影响投资和贷款活动政策的变动。D、以上全对。
考题
在对银行的投资和放贷活动的审计中，以下程序中哪项是初步检查工作的一部分？（）A、审查自上次内部审计以来由政府和外部审计师实施审计的报告B、与管理层会谈，确认有关投资或贷款活动政策的变化C、审查董事会会议记录，确认影响投资和贷款活动政策的变动D、以上都是
考题
为了评价管理层的控制，确保及时向公司项目的投资人提交有关情况的报告，某研发组织的内部审计部门开展审计业务。内部审计师应从何处入手编制实现目标的审计计划？（）A、与管理层进行面谈B、对风险的高低程度进行确认和排序C、审查政策和程序D、上次审计业务开展的时间和结果
考题
商业银行拥有50%以下（含）表决权的被投资金融机构，但与被投资金融机构之间有下列情况之一的，应将其纳入并表范围（）。A、通过与其它投资者之间的协议，拥有该金融机构B、根据章程或协议，有权决定该金融机构的财务和经营政策C、有权任免该金融机构董事会或类似权力机构的多数成员D、在被投资金融机构董事会或类似权力机构占多数表决权E、以上都对
考题
单选题在对银行的投资和放贷活动的审计中，以下程序中哪项是初步检查工作的一部分？（）A
审查自上次内部审计以来由政府和外部审计师实施审计的报告B
与管理层会谈，确认有关投资或贷款活动政策的变化C
审查董事会会议记录，确认影响投资和贷款活动政策的变动D
以上都是
考题
单选题在对银行的投资和贷款活动进行审计时，以下哪项程序应作为初步调查的一部分？（）A
审查自上次内部审计以来由政府和外部审计师实施审计的报告。B
与管理当局会谈，确认有关投资和贷款活动政策的变化。C
审查董事会会议记录确认影响投资和贷款活动政策的变动。D
以上全对。
考题
单选题某金融机构的内部审计师正在对该机构的投资和贷款业务进行审计在上一年度，该机构在监控投资和贷款业务量方面采用了新的政策和程序。审计人员还了解到该机构在去年投资于一些新型的金融工具，并运用了大量的衍生金融工具来适当地防范风险。审计人员正在评估新的政策和程序以保持适度的风险组合，为实现这一审计目标，最不相关的程序是：（）A
与经营管理人员面谈，明确那些比较模糊的业务程序。B
如有必要，与高层管理人员或董事会成员面谈，以明确政策的内容。C
进行合规性测试，确定投资样本是否符合新业务程序的要求。D
审阅最近公布的新规章，并确定新程序是否符合这些规章的要求。
考题
单选题在对某银行的审计中，内部审计师发现一贷款官员批准了向某企业集团所属的各独立机构发放的贷款，这违反了常规政策。内部审计师认为这一行为可能是有意的，因为贷款官员与控制该企业集团的一个主要负责人有密切关系，该审计师应当：（）A
将利益冲突和违规行为告知管理当局，并建议做进一步调查B
将违规行为报告给法规部门，因为这构成了银行控制制度的重大缺陷C
如果该贷款官员同意采取改正措施，则可以不报告该违规行为D
扩大审计范围，确定贷款官员是否有舞弊行为，并将进一步调查结果向管理当局报告
考题
单选题为了评价管理层的控制，确保及时向公司项目的投资人提交有关情况的报告，某研发组织的内部审计部门开展审计业务。内部审计师应从何处入手编制实现目标的审计计划？（）A
与管理层进行面谈B
对风险的高低程度进行确认和排序C
审查政策和程序D
上次审计业务开展的时间和结果
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