网友您好， 请在下方输入框内输入要搜索的题目：
题目内容
（请给出正确答案）
以下哪些情况属于内部控制执行上的缺陷（）
- A、针对某一控制目标，缺失必要的控制点
- B、已有的内部控制设计不当
- C、设计恰当的内部控制未按照设计的要求正确执行
- D、控制执行人没有缺的必要的授权或缺乏必要的胜任能力
参考答案
更多 “以下哪些情况属于内部控制执行上的缺陷（）A、针对某一控制目标，缺失必要的控制点B、已有的内部控制设计不当C、设计恰当的内部控制未按照设计的要求正确执行D、控制执行人没有缺的必要的授权或缺乏必要的胜任能力” 相关考题
考题
在识别和了解控制后注册会计师对控制的评价结论可能是( )。A．内部控制运行有效B．控制本身的设计是合理的，但没有得到执行C．控制本身的设计就是无效的或缺乏必要的控制D．所设计的控制单独或连同其他控制能够防止或发现并纠正重大错报，并得到执行
考题
内部控制的设计缺陷是指 （ ）。A．缺少为实现控制目标所必需的控制B．现有控制设计不适当，即使正常运行也难以实现控制目标C．设计适当的控制没有按设计意图运行D．执行人员缺乏必要授权或专业胜任能力，无法有效实施控制
考题
A注册会计师在测试控制设计的有效性时，最应当关注的是（ ）。A．内部控制是否能按规定正常运行B．执行人员是否具有有效执行控制所需的授权C．内部控制是否能够实现控制目标D．执行人员是否具有有效执行控制所需的专业胜任能力
考题
下列不属于内部控制审计部门职责的是（）A、不定期或定期对内部控制系统进行评估，评估内部控制的有效性及实施的效率效果B、对单位内部控制设计、建立健全以及内部控制执行进行定期或专项审计C、查找内控设计缺陷和漏洞D、督促内部控制缺陷整改和设计的完善
考题
下列各项中，属于造成企业内部控制未能有效运行的原因的是（）。A、设计完好的控制没有按设计意图运行B、执行者没有获得必要授权C、执行者缺乏胜任能力D、企业内部授权不明E、企业内部权责不清
考题
以下关于各种缺陷的说法不正确的是（）。A、设计缺陷是指缺少为实现控制目标所必需的控制，或者控制设计不适当、即使正常运行也难以实现控制目标B、运行缺陷是指现存设计适当的控制没有按设计意图运行，或执行人员没有获得必要授权或专业胜任能力，无法有效地实施控制C、重要缺陷是内控中存在的、可能导致财务报表重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合D、一般缺陷是内控中存在的、除重大缺陷和重要缺陷之外的控制缺陷
考题
在对内部控制进行初步评价并进行风险评估后，注册会计师对控制的评价结论可能是（）。A、控制本身的设计是合理的，但没有得到执行B、控制本身的设计就是无效的或缺乏必要的控制C、控制本身的设计是不合理的，但得到了执行D、所设计的控制单独或连同其他控制能够防止或发现并纠正重大错报，并得到执行
考题
关于内部控制，下列表述不正确的是（）。A、内部控制的设计与运行受制于成本效益原则B、内部控制是针对所有业务活动而设计C、内部控制可能因经营环境、业务性质的改变而削弱或失败D、内部控制可能因执行人员滥用职权或屈服于外部压力而失败
考题
内部控制有效性分为五级：有效、基本有效、关注、特别关注、无效。认定标准描述属于“无效”的是（）A、被评价对象没有缺陷或仅存在少量一般1级缺陷；内部控制设计适当且得到贯彻执行，不存在控制过度和控制不足的情况B、被评价对象存在少量一般2级缺陷；内部控制设计适当但个别执行效果不佳，但风险影响程度较低，内控系统运行结果可以接受C、被评价对象存在较多一般2级及一般3级缺陷；内部控制存在部分设计缺陷及执行缺陷，风险影响程度需要关注D、被评价对象存在重大缺陷；存在无控制或控制失效的情况
考题
多选题在识别和了解被审计单位内部控制后，注册会计师对控制的评价结论可能有（ ）。A所设计的控制单独或连同其他控制能够防止或发现并纠正重大错报，并得到执行B控制本身的设计不合理，但得到了执行C控制本身的设计是合理的，但没有得到执行D控制本身的设计就是无效的或缺乏必要的控制
考题
多选题以下哪些情况属于内部控制执行上的缺陷（）A针对某一控制目标，缺失必要的控制点B已有的内部控制设计不当C设计恰当的内部控制未按照设计的要求正确执行D控制执行人没有缺的必要的授权或缺乏必要的胜任能力
考题
多选题针对了解内部控制后初步评估控制风险的情形，以下说法中，恰当有（）。A控制本身的设计就是无效的B内部控制运行有效C控制本身的设计是合理的，但没有得到执行D所设计的控制单独或连同其他控制能够防止或发现并纠正重大错报，并得到执行
考题
多选题下列各项中，属于造成企业内部控制未能有效运行的原因的是（）。A设计完好的控制没有按设计意图运行B执行者没有获得必要授权C执行者缺乏胜任能力D企业内部授权不明E企业内部权责不清
热门标签
最新试卷