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题目内容
（请给出正确答案）
单选题
在业务计划阶段，制定高层次的流程图的作用是：（）
A
确定由于流程内部缺陷导致的经营风险。
B
提供了一个参考框架，有助于参考业务范围，确定关键子过程和关键系统。
C
减少对来自内部和外部的文件和沟通的需求。
D
确定其他人或任务，对及时有效地完成流程是非常必要的。
参考答案
参考解析
解析：
本题考查的知识点是过程描述的具体方法和技术。选项B提供了一个参考框架，有助于参考业务范围，确定关键子过程和关键系统。流程图使工作如何在系统中运转不再抽象。在业务的计划阶段，流程图有助于确认内部审计人员对所有流程的理解，帮助决定哪些区域或子流程在后续业务活动的范围内。
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考题
在流程图的应用程序中，表示一个新过程情况一般包括( )。A.注明日期，以备识别、参考
B.确定该过程的开始和结束
C.分析工作从开始到结束的整个过程
D.确定该过程的步骤，即确定活动、决策、输入、输出
E.绘制流程图草案
考题
下面关于软件需求分析的叙述，错误的是（ ）。A.需求分析阶段的输入是软件研制任务书
B.需求分析的任务是确定软件的功能、性能、接口等需求
C.完成软件需求分析工作后应提交一份软件需求规格说明
D.需求规格说明可用程序流程图表达系统内部数据的流向和运动情况
考题
根据《框架》，以下哪项最恰当地描述了内部审计师审查内部控制系统充分性的目的？( )A.帮助确定为实现审计目标而实施的必要测试的性质、时间和范围
B.保证内部控制系统的重大弱点得到控制
C.确定内部控制系统能否对经济有效地实现组织目标提供合理保证
D.确定内部控制系统能否保证会计记录的正确和财务报表的公允表述
考题
在业务计划阶段，制定高层次的流程图的作用？A.确定潜在的由于流程内部缺陷导致的欺诈风险。
B.提供了一个参考框架，有助于参考业务范围，确定关键子过程和关键系统。
C.减少对来自内部和外部的文件和沟通的需求。
D.确定其他人或任务，对有效和及时地完成流程是非常必要的。
考题
某内部审计决定在审计业务的计划阶段制定流程图，那么该审计师这么做的目的是：A.发现内部控制的漏洞
B.评估内部控制的有效性
C.熟悉公司内部控制的基本流程
D.记录对公司内部控制框架的理解情况
考题
以下哪种做法可以最有效地使审计师提高电脑化财务和经营信息的可靠性和有效性？A.确定信息系统是否为管理人员提供了及时的信息。
B.确定信息系统是否提供了完整的信息。
C.确定对记录保持和报告过程的控制是否充分有效。
D.确定信息系统提供的数据是否符合外部要求。
考题
在专项监督的执行阶段的主要任务不包括（）A、获得对业务单元或业务流程活动的了解并确定其相关的内部控制是如何设计运作的B、与业务单元或业务流程的管理人员以及其他适当的管理人员复核结果C、评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施D、记录内部控制缺陷和拟定纠正的措施并与适当的人员复核并验证调查结果
考题
某内部审计决定在审计业务的计划阶段制定流程图，那么该审计师这么做的目的是：（）A、发现内部控制的漏洞B、评估内部控制的有效性C、熟悉公司内部控制的基本流程D、记录对公司内部控制框架的理解情况
考题
在业务计划阶段，制定高层次的流程图的作用是：（）A、确定由于流程内部缺陷导致的经营风险。B、提供了一个参考框架，有助于参考业务范围，确定关键子过程和关键系统。C、减少对来自内部和外部的文件和沟通的需求。D、确定其他人或任务，对及时有效地完成流程是非常必要的。
考题
某CIA阅读了该部门的政策和流程手册，以便能够更好的对采购职能进行初步调查。他得出结论：本手册很好地描述了处理步骤，并且包括了适合的内部控制设计。下一阶段的审计目的是确定该内部控制运行的有效性。为完成这一目标，以下程序最适合的是：（）A、编制流程图。B、编制系统说明。C、对控制进行测试。D、进行实质性测试。
考题
以下哪项最恰当地描述了内部审计师审查内部控制系统充分性的目的？（）A、帮助确定为实现审计目标而实施的必要测试的性质、时间和范围。B、保证内部控制系统的重大弱点得到控制。C、确定内部控制系统能否对经济有效地实现组织目标提供合理保证。D、确定内部控制系统能否保证会计记录的正确和财务报表的公允表述。
考题
某内部审计在审计过程中要对复杂的销售订货过程进行文件处理，为了更清楚的展现流程，并关注每一步骤的问题，该内部审计师应该采用的方法是：（）A、横向流程图B、关键路径法流程图C、编制纵向流程图D、对系统进行文字说明
考题
作为对采购职能进行初步调查的一部分，某内部审计师阅读了该部门的政策和流程手册，该内部审计师得出结论：本手册很好地描述了处理步骤，并且包括一个适合的内部控制设计。下一阶段的审计目的是确定该内部控制运行的有效性。为完成这一目标，以下哪个程序是最适合的？（）A、编制一个流程图B、编制一个系统描述说明C、对控制进行测试D、进行实质性测试
考题
单选题在业务计划阶段，制定高层次的流程图的作用是：（）A
确定由于流程内部缺陷导致的经营风险。B
提供了一个参考框架，有助于参考业务范围，确定关键子过程和关键系统。C
减少对来自内部和外部的文件和沟通的需求。D
确定其他人或任务，对及时有效地完成流程是非常必要的。
考题
单选题以下哪项最恰当地描述了内部审计师审查内部控制系统充分性的目的？（）A
帮助确定为实现审计目标而实施的必要测试的性质、时间和范围。B
保证内部控制系统的重大弱点得到控制。C
确定内部控制系统能否对经济有效地实现组织目标提供合理保证。D
确定内部控制系统能否保证会计记录的正确和财务报表的公允表述。
考题
单选题作为对采购职能进行初步调查的一部分，某内部审计师阅读了该部门的政策和流程手册，该内部审计师得出结论：本手册很好地描述了处理步骤，并且包括一个适合的内部控制设计。下一阶段的审计目的是确定该内部控制运行的有效性。为完成这一目标，以下哪个程序是最适合的？（）A
编制一个流程图B
编制一个系统描述说明C
对控制进行测试D
进行实质性测试
考题
单选题在内部审计过程中，审计业务的覆盖面没有就该组织关键业务部门采用的工作流程向高级管理层提供充分的反馈。问题进一步明确是内部审计活动缺乏自动支持系统。首席审计执行官对于该事项需要改善的两项职能是：（）A
计划和沟通。B
沟通和组织。C
计划和决策过程。D
组织和决策过程。
考题
单选题某内部审计决定在审计业务的计划阶段制定流程图，那么该审计师这么做的目的是：（）A
发现内部控制的漏洞B
评估内部控制的有效性C
熟悉公司内部控制的基本流程D
记录对公司内部控制框架的理解情况
考题
单选题在专项监督的执行阶段的主要任务不包括（）A
获得对业务单元或业务流程活动的了解并确定其相关的内部控制是如何设计运作的B
与业务单元或业务流程的管理人员以及其他适当的管理人员复核结果C
评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施D
记录内部控制缺陷和拟定纠正的措施并与适当的人员复核并验证调查结果
考题
单选题某内部审计在审计过程中要对复杂的销售订货过程进行文件处理，为了更清楚的展现流程，并关注每一步骤的问题，该内部审计师应该采用的方法是：（）A
横向流程图B
关键路径法流程图C
编制纵向流程图D
对系统进行文字说明
考题
单选题在审计业务的计划阶段制定流程图的目的是什么（）？A
评估某项活动中内部控制措施的有效性。B
记录对公司内部控制框架的理解情况。C
开展内部控制测试。D
评估内部控制风险。
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