网友您好， 请在下方输入框内输入要搜索的题目：
题目内容
（请给出正确答案）
资产负债表日后事项中涉及报告年度所属期间的销售退回，发生于报告年度所得税汇算清缴之前时，企业按应冲减的收入，借记“( )”科目，借记“应交税金——应交增值税(销项税额)”；接应退回或已退回的价款，贷记“应收账款”或“银行存款”等科目。
A．销售收入
B．以前年度损益调整
C．库存商品
D．利润分配——未分配利润
参考答案
更多 “ 资产负债表日后事项中涉及报告年度所属期间的销售退回，发生于报告年度所得税汇算清缴之前时，企业按应冲减的收入，借记“( )”科目，借记“应交税金——应交增值税(销项税额)”；接应退回或已退回的价款，贷记“应收账款”或“银行存款”等科目。A．销售收入B．以前年度损益调整C．库存商品D．利润分配——未分配利润 ” 相关考题
考题
下列表述不符合税法有关规定的有( )。A．纳税人销售林木以及销售林木的同时提供林木管护劳务的行为，属于增值税混合销售行为，要征收增值税B．某软件公司，按期或按次提供维护、技术服务等收取的收入不征收增值税C．纳税人采取还本销售货物的，可以从销售额中减除还本支出D．油气田企业向非油气田企业或非油气田企业向油气田企业提供的生产性劳务不征收增值税，征收营业税E．会员单位通过钻石交易所进口销往国内市场的毛坯钻石，照章征收国内环节增值税
考题
《税收征收管理》规定，纳税人应享有的权利包括( )A．享受国家税法规定的减免税优待B．要求税务机关对自己的财务情况保守秘密C．依法申请退回多缴的税款D．认为税务机关具体行为不当，纳税人有权拒绝履行义务E．申请延期申报和延期缴纳税款
考题
长江股份有限公司已拥有资金总额20000万元，其中股本6000万元(每股面值1元、发行价格2.5元)、资本公积金9000万元、长期债券5000万元(年利率为4%)。公司为扩大生产规模，急需购置一台价值为350万元的W型没备，该设备购入后即可投入生产使用，预计使用年限为4年，预计净残值率为2%，按年限平均法计提折旧，该设备每年可为公司增加税前利润50万元，期满能收回残值7万元。现有甲、乙两个筹资方案可供选择：甲方案按每股3.5元增发股票100万股；乙方案按面值增发350万元的长期债券，债券票面年利率为5%。该公司适用的企业所得税税率为25%。已知当年限为4年、年利率为5%时，1元的现值系数和终值系数分别为0.822和 1.216，1元的年金现值系数和终值系数分别为3.546和4.31。根据上述资料，回答下列问题：(计算结果保留两位小数)若不考虑筹资费用，采用EPS-EBIT分析方法，甲、乙两个筹资备选方案的筹资无差别点为( )万元。A．217.5B．1267.5C．12967.5D．13267.5
考题
关于资源税的征税规定，下列各项中表述正确的是( )。A．以精矿形式伴选出的副产品，不征收资源税B．开采铜矿石原矿，伴采出铁矿石原矿，不征收资源税C．伴生矿是作为主产品的副产品伴选出来的，因此确定资源税税额时不予考虑D．钾盐也应当征收资源税
考题
某金店(中国人民银行批准的金银首饰经销单位)为增值税一般纳税人，1999年12月份发生如下经营业务：(1)赊购24K纯金项链10条，取得增值税专用发票，发票注明的销售额为40000元，税额 6800元；直接用现金采购24K纯金戒指两枚，取得专用发票，发票注明的销售额为10000元，税额1700元。(2)采取“以旧换新”方式销售24K纯金项链1条，新项链对外销售价格5000元，旧项链作价3000元，从消费者手中收取新旧差价款2000元；并以同一方式销售某名牌金表20块，此表对外销售价每块350元，旧表作价50元。(3)赠送业务关系户24K纯金戒指一枚(该戒指从未销售过)，账面购进原价为3000元；销售包金项链10条，向消费者开出的普通发票金额为50000元；销售镀金项链10条，向消费者开出的普通发票金额为80000元。(4)购进镀金澳门回归纪念币一批，取得增值税专用发票注明税额2000元，支付运费 50元，取得运输部门定额发票。(5)支付力业部门电费，取得增值税专用发票注明税款100元。请根据上述材料分析、计算下列问题：该金店12月份可抵扣增值税进项税额为( )元。A．3800B．10603C．10600D．8900
考题
要求：请您作为注册税务师，对企业2008年经营业务进行审核，扼要指出存在的影响纳税调整的问题，并计算应补缴的企业所得税。资料：某市区某物流公司，2006年1月成立，注册资本5000万元。企业全体职工人数计100人。2008年度相关生产经营业务如下：(1)当年公路运输收入700万元，全年出租仓库收入80万元，对外打字复印收入20万元。国债利息收入l0万元、取得对境内非上市公司的投资收益46.8万元。(2)为运输收入发生汽车维修费、汽油费，均取得增值税专用发票，专用发票上注明的不含税金额为250万元。年初购入打印纸取得普通发票，发票上注明的5万元，当年全部使用。仓库原值为500万元，为股东投入的固定资产，经企业预计的残值率为l0%。为2008年出租，企业于2007对仓库进行大修理发生支出280万元计入长期待摊费用，预计能延长使用寿命7年(与税务机关认定的摊销年限相同)，上述大修理于2007年12月完工。(3)全年发生财务费用50万元，其中包含主管税务机关对其2007年企业所得税纳税检查时，依法征收的税款滞纳金10万元。(4)管理费用共计50万元，其中列支业务招待费支出25万元，企业研究开发费用20万元。管理费用中列支l月购入税控收款机l0台的成本3.51万元，购买税控收款机取得普通发票上注明金额35100元，已经经过主管税务机关的审核批准。(5)销售费用共计40万元中列支广告费、业务宣传费30万元。(6)营业外支出共计列支通过青少年基金发展会向农村义务教育捐款l0万，税收罚款支出20万元。(7)全年人平均工资1.2万元，经认定为合理支出，已计入相关成本费用中，并实际发放。(8)上年广告费超支20万元(经税务机关审核可结转以后年度扣除)。
热门标签
最新试卷