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位于县城的某石油企业为增值税一般纳税人,2017年11月发生以下业务: (1)进口原油5000吨,支付买价2000万元,运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用60万元,保险费无法确定。 (2)开采原油9000吨,其中当月销售6000吨,取得不含税销售收入2700万元,同时还向购买方收取延期付款利息3.51万元;取得运输业增值税专用发票注明的运费9万元,税额0.99万元。 (已知:该石油企业生产的原油资源税税率为10%,进口关税税率为1%,相关票据已通过主管税务机关对比认证。) 要求:根据上述资料,计算并回答下列问题。 计算当月进口原油应缴纳的关税。


参考答案

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考题 某零售企业为增值税一般纳税人,增值税税率为17%,月含税销售额为29250元,则该企业当月增值税的计税销售额为()元。 A、25000B、25880C、27594D、35240

考题 某卷烟厂(位于市区)为增值税一般纳税人主要外购烟叶生产雪茄烟和烟丝,2009年8月发生下列业务:(1)从农民手中收购烟叶,收购凭证上注明收购价1000000元,支付运费12000元,装卸费11500元,并取得了符合规定的运费发票;(2)将上述购买烟叶中的(成本为300000元)一部分直接运往乙企业(位于县城,增值税一般纳税人)委托其加工烟丝,取得增值税专用发票,注明加工费122000元,乙企业代收代缴了消费税;(3)甲卷烟厂将收回的烟丝50%出售,取得不含税价款400000元;另外本月收购烟叶业务可抵扣的进项税( )元。A.172440B.173440C.174440D.175440

考题 某企业为增值税一般纳税人,2012年5月该企业销售额为7000万元,按照增值税基本税率计算,该企业本月的增值税销项税额为( )万元。A.1190 B.210 C.910 D.1750

考题 某企业为增值税一般纳税人.2016年5月该企业的产品销售额为7000万元,按照增值税基本税率计算,该企业本月的增值税销项税额为( )万元。A.210 B.910 C.1190 D.1750

考题 某企业为增值税一般纳税人,适用增值税13%税率。2019年8月发生如下业务:(1)将商品销售给一般纳税人,取得不含税价款100000元。(2)将商品销售给小规模纳税人,价税混合收取22600元。(3)预收货款20000元。(4)将自产产品用于企业在建厂房,已知其成本为50000元,不含税对外售价为60000元。该企业8月的销项税额合计( )元。 A.17000 B.15600 C.30600 D.34000

考题 某企业为增值税一般纳税人,适用增值税13%税率。2019年8月发生如下业务:(1)将商品销售给一般纳税人,取得不含税价款100000元。(2)将商品销售给小规模纳税人,价税混合收取22600元。(3)预收货款20000元。(4)将自产产品用于企业在建厂房,已知其成本为50000元,不含税对外售价为60000元。企业收取预收货款业务,正确的账务处理为( )。 A. B. C. D.

考题 共用题干 某企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%。2013年5月发生如下业务:(1)企业将商品销售给一般纳税人,取得不含税价款100000元。(2)企业将商品销售给小规模纳税人,价税混合收取23400元。(3)企业收取预收货款20000元。(4)企业将自产产品用于本企业在建工程,已知其成本为50000元,不含税对外售价为60000元。企业销售商品给一般纳税人,正确的会计处理为()。A:借记“主营业务收入”100000元B:贷记“主营业务收入”100000元C:贷记“应付账款”100000元D:计提增值税销项税额17000元

考题 某企业为增值税一般纳税人,适用增值税17%税率。今年5月发生如下业务: (1)将商品销售给一般纳税人,取得不含税价款100000元。 (2)将商品销售给小规模纳税人,价税混合收取23400元。 (3)预收货款20000元。 (4)将自产产品用于企业在建厂房,已知其成本为50000元,不含税对外售价为60000元。 企业将自产产品用于本企业在建厂房,应计提增值税销项税额()元。A.0 B.8500 C.9350 D.10200

考题 位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人,自营出口自产货物。2019年4月应纳增值税-320万元,出口货物“免抵退”税额380万元。2019年4月该企业应纳城市维护建设税( )万元。 A.0 B.4.20 C.22.40 D.26.95

考题 位于县城的一家商贸企业(增值税一般纳税人),2019年4月转让一块位于县城的土地使用权,签订了产权转移书据,取得含税收入360万元。2016年3月取得该土地使用权时支付地价款230万元,取得土地使用权时发生相关税费4万元。该企业选择简易计税方法计算缴纳增值税。该商贸企业转让土地使用权应缴纳的土地增值税为( )万元。A.27.43 B.35.75 C.35.86 D.36.85

考题 地处县城的某生产企业属于增值税纳税人,其适用的城市维护建设税税率为()。A.7% B.5% C.3% D.1%

考题 位于市区的甲企业(增值税一般纳税人)2020年12月从农民手中收购一批原木,收购凭证上注明价款30 000元, 将其运到位于县城的乙企业(增值税一般纳税人)委托加工成实木地板,支付运输公司(增值税一般纳税人)不含税运费2 000元,取得增值税专用发票,乙企业当月加工完毕,向甲企业收取不含税加工费18 000元。 已知乙企业无同类实木地板的销售价格,实木地板的消费税税率为5%,则甲企业当月应被代收代缴的城建税为( )元。 A.116. 84 B.123. 68 C.126. 32 D.131. 58

考题 位于县城的某企业是实行增值税期末留抵退税的一般纳税人。2020年2月向税务机关实际缴纳增值税和向海关缴纳进口环节的税金合计100万元,其中进口环节关税20万元、增值税3.9万元、消费税4.5万元。该企业当月取得税务机关的留抵退税额27万元,则该企业2020年2月应缴纳的城市维护建设税为(  )万元。 A.5 B.4 C.2.23 D.3.58

考题 某建设项目位于某县城,纳税人应缴纳城市维护建设税时,所适应的税率为( )。A、7% B、5% C、3% D、1%2

考题 某企业为2005年6月新办增值税一般纳税人,从事挂面加工销售,则其增值税税率应为()。

考题 某生产企业为一般纳税人,外购原材料取得增值税发票上注明价款100000元,已入库,支付运输企业(一般纳税人)不含税运输费1800元,取得运输企业开具的增值税专用发票。则可以抵扣的进项税为()A、2940.25元B、17198元C、79400.35元D、12584.03元

考题 某零售企业为增值税一般纳税人,月收款额为409500元,当月进项税额为51000元,该企业当月应纳增值税为()元。A、8500B、14675C、16815D、59500

考题 位于县城的某石油企业为增值税一般纳税人,2017年11月发生以下业务: (1)进口原油5000吨,支付买价2000万元,运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用60万元,保险费无法确定。 (2)开采原油9000吨,其中当月销售6000吨,取得不含税销售收入2700万元,同时还向购买方收取延期付款利息3.51万元;取得运输业增值税专用发票注明的运费9万元,税额0.99万元。 (已知:该石油企业生产的原油资源税税率为10%,进口关税税率为1%,相关票据已通过主管税务机关对比认证。) 要求:根据上述资料,计算并回答下列问题。 计算当月应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。

考题 位于县城的某石油企业为增值税一般纳税人,2014年3月发生以下业务: (1)进口原油5000吨,支付买价2000万元、运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用60万元,保险费无法确定。 (2)开采原油9000吨,其中当月销售6000吨,取得不含税销售收入2700万元,同时还向购买方收取延期付款利息3.51万元:取得运输业增值税专用发票注明的运费9万元、税额0.99万元。 (其他相关资料:假定原油的资源税税率为10%、进口关税税率为1%,相关票据已通过主管税务机关比对认证) 要求:根据上述资料,回答下列问题。 计算当月销售原油的增值税销项税额。

考题 某企业为增值税一般纳税人,2012年5月该企业销售额为7000万元,按照增值税基本税率计算,该企业本月的增值税销项税额为( )万元。A、1190B、210C、910D、1750

考题 地处县城的某生产企业属于增值税纳税人,其适用的城市维护建设税税率为()A、7%B、5%C、3%D、1%

考题 单选题地处县城的某生产企业属于增值税纳税人,其适用的城市维护建设税税率为()A 7%B 5%C 3%D 1%

考题 问答题位于县城的某石油企业为增值税一般纳税人,2017年11月发生以下业务: (1)进口原油5000吨,支付买价2000万元,运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用60万元,保险费无法确定。 (2)开采原油9000吨,其中当月销售6000吨,取得不含税销售收入2700万元,同时还向购买方收取延期付款利息3.51万元;取得运输业增值税专用发票注明的运费9万元,税额0.99万元。 (已知:该石油企业生产的原油资源税税率为10%,进口关税税率为1%,相关票据已通过主管税务机关对比认证。) 要求:根据上述资料,计算并回答下列问题。 计算当月进口原油应缴纳的关税。

考题 填空题某企业为2005年6月新办增值税一般纳税人,从事挂面加工销售,则其增值税税率应为()。

考题 单选题某企业为增值税一般纳税人,本月应税销售额为1000万元,适用增值税税率为11%,则该企业本月增值税销项税额为()万元。A 99.1B 100C 110D 122.1

考题 单选题某企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%。2013年5月发生如下业务: (1)企业将商品销售给一般纳税人,取得不含税价款100000元。 (2)企业将商品销售给小规模纳税人,价税混合收取23400元。 (3)企业收取预收货款20000元。 (4)企业将自产产品用于本企业在建工程,已知其成本为50000元,不含税对外售价为60000元。 该企业5月的销项税额合计为( )元。A 17000B 20400C 30600D 34000

考题 问答题位于县城的某石油企业为增值税一般纳税人,2017年11月发生以下业务:(1)进口原油5000吨,支付买价2000万元,运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用60万元,保险费无法确定。(2)开采原油9000吨,其中当月销售6000吨,取得不含税销售收入2700万元,同时还向购买方收取延期付款利息3.51万元;取得运输业增值税专用发票注明的运费9万元,税额0.99万元。(已知:该石油企业生产的原油资源税税率为10%,进口关税税率为1%,相关票据已通过主管税务机关对比认证。)要求:根据上述资料,计算并回答下列问题。计算当月向税务机关缴纳的增值税。

考题 单选题某企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%。2013年5月发生如下业务:(1)企业将商品销售给一般纳税人,取得不含税价款100000元。(2)企业将商品销售给小规模纳税人,价税混合收取23400元。(3)企业预收货款20000元。(4)企业自产产品用于企业在建工程,已知其成本为50000元,不含税对外售价为60000元。企业将自产产品用于本企业在建工程业务,应计提增值税销项税额为()元。A 0B 8500C 9350D 10200