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北京市某公司为增值税一般纳税人，专门从事认证服务。2017年11月发生如下业务：（1）16日，取得某项认证服务收入价税合计为106万元。 （2）18日，购进一台经营用设备，取得增值税专用发票注明金额20万元，增值税为3．4万元；支付运输费用，取得增值税专用发票注明金额为0．5万元，增值税为0．055万元。 （3）20日，支付广告服务费，取得增值税专用发票注明金额5万元，增值税为0．3万元。 （4）28日，销售2009年1月1日以前购进的一台固定资产，售价0．206万元。 已知：认证服务的增值税税率为6%；征收率为3%。 要求：计算改公司当月应增值税税额。
参考答案
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考题
根据现行增值税规定，下列说法正确的有( )A．一般纳税人申请抵扣的税控系统开具的增值税专用发票，在开具之日起90口内到税务机关认证，否则不予抵扣。B．一般纳税人中请抵扣的税控系统开具的增值税专用发票，在开具之日起60日内到税务机关认证，否则不予抵扣。C．一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票，应在认证通过的当月核算并抵扣，否则不予抵扣。D．一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票，应在认证通过的次月核算并抵扣，否则不予抵扣。
考题
根据现行增值税规定，关于增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票进项税额抵扣的时限，下列说法正确的是( )。A．一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，在开具之日起60日内到税务机关认证，否则不予抵扣B．一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，在收到之日起60日内到税务机关认证，否则不予抵扣C．一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，在开具之日起180日内到税务机关认证，否则不予抵扣D．一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，在收到之日起90日内到税务机关认证，否则不予抵扣
考题
甲公司为增值税一般纳税人，专门从事认证服务。2019年12月发生如下业务：
（1）取得认证服务收入价税合计为106万元。
（2）购进一台办理认证业务用的设备，取得增值税专用发票注明金额10万元，并支付运输费用，取得增值税专用发票注明金额为1万元。
（3）支付认证服务的广告费，取得增值税专用发票注明金额5万元。
（4）销售一台2015年10月18日购进、作为固定资产核算的设备，含税售价1.13万元。
（5）销售一栋2013年11月1日自建的办公用房，含税售价105万元，甲公司选择简易办法计税。
已知：各项购进业务交易对方均为一般纳税人，取得的增值税专用发票均在本月申报抵扣；甲公司符合加计抵减应纳税额的有关条件，上期末无加计抵减额余额。
要求：
根据上述资料和增值税法律制度的有关规定，分别回答下列问题：
【问题1】请计算甲公司销售办公用房的应纳增值税。
【问题2】请计算甲公司本月的增值税销项税额。
【问题3】请计算甲公司本月的应纳增值税
考题
某公司系增值税一般纳税人，2017年5月销售100台电脑，不含税单价为4300元/台，已开具增值税专用发票，当月该公司认证抵扣的进项税额为3400元，则该公司当月应缴纳增值税税额为（ ）元。A.69700.00
B.69917.95
C.69955.00
D.73317.95
考题
上海市某公司专门从事商业咨询服务。2019年10月15日，向某一般纳税人企业提供资讯信息服务，取得含增值税销售额55万元；10月20日，向某小规模纳税人提供注册信息服务，取得含增值税销售额31．8万元；10月25日，购进办公用品，支付含税价款2．26万元，并取得增值税专用发票。已知，销售货物税率为13％，“现代服务——鉴证咨询服务”税率为6％，则该公司当月应纳增值税税额的下列计算中，正确的是( )。A.(55+31．8)÷(1+6％)×6％-2．26÷(1+13％)×13％=4．65(万元)
B.55÷(1+6％)×6％+31．8÷(1+3％)×3％-2．26÷(1+13％)×13％=3．78(万元)
C.55×6％+31．8÷(1+3％)×3％-2．26÷(1+13％)×13％=3．97(万元)
D.(55+31．8)÷(1+3％)×3％=2．53(万元)
考题
某公司为增值税小规模纳税人，专门从事鉴证咨询服务。2014年2月15日，向某一般纳税人企业提供鉴证服务，取得含增值税销售额5万元；2月25日，向小规模纳税人提供咨询服务，取得含增值税收入3万元。已知增值税征收率为3％，则该公司当月应纳增值税税额为（ ）。A.（5＋3）×3％＝0.24万元
B.5÷（1＋3％）×3％＝0.15万元
C.（5＋3）÷（1＋3％）×3％＝0.23万元
D.（5＋3）÷（1－3％）×3％＝0.25万元
考题
某公司专门从事鉴证咨询服务，营改增后，被认定为增值税小规模纳税人。2017年2月15日，向某一般纳税人企业提供鉴证服务，取得含增值税销售额5万元，2月25日，向小规模纳税人提供咨询服务，取得含增值税收入3万元。则该公司当月应纳增值税税额为（）。A、(5+3)×3％=0.24(万元)B、5÷(1+3％)×3％=0.15(万元)C、(5+3)÷(1+3％)×3％=0.23(万元)D、(5+3)÷(1-3％)×3％=0.25(万元)
考题
上海市某公司专门从事商业咨询服务（营改增后被认定为增值税一般纳税人）。2015年10月15日，向某一般纳税人企业提供资讯信息服务，取得含增值税销售额55万元；10月20日，向某小规模纳税人提供注册信息服务，取得含增值税销售额31.8万元；10月25日，购进办公用品，支付含税价款2.34万元，并取得增值税专用发票。则该公司当月应纳增值税税额为（）万元。A、4.8B、4.57C、4.46D、0.66
考题
增值税一般纳税人发生真实交易，2007年1月1日以后开具的增值税扣税凭证由于客观原因造成未能按照规定期限办理认证或者稽核比对抵扣的，经税务机关审核、逐级上报，由（）认证、稽核比对后，对比对相符的增值税扣税凭证，允许纳税人继续抵扣其进项税额。
考题
单选题上海市某公司专门从事商业咨询服务（营改增后被认定为增值税一般纳税人）。2015年10月15日，向某一般纳税人企业提供资讯信息服务，取得含增值税销售额55万元；10月20日，向某小规模纳税人提供注册信息服务，取得含增值税销售额31.8万元；10月25日，购进办公用品，支付含税价款2.34万元，并取得增值税专用发票。则该公司当月应纳增值税税额为（）万元。A
4.8B
4.57C
4.46D
0.66
考题
单选题某公司专门从事鉴证咨询服务，营改增后，被认定为增值税小规模纳税人。2017年2月15日，向某一般纳税人企业提供鉴证服务，取得含增值税销售额5万元，2月25日，向小规模纳税人提供咨询服务，取得含增值税收入3万元。则该公司当月应纳增值税税额为（）。A
(5+3)×3％=0.24(万元)B
5÷(1+3％)×3％=0.15(万元)C
(5+3)÷(1+3％)×3％=0.23(万元)D
(5+3)÷(1-3％)×3％=0.25(万元)
考题
填空题增值税一般纳税人发生真实交易，2007年1月1日以后开具的增值税扣税凭证由于客观原因造成未能按照规定期限办理认证或者稽核比对抵扣的，经税务机关审核、逐级上报，由（）认证、稽核比对后，对比对相符的增值税扣税凭证，允许纳税人继续抵扣其进项税额。
考题
单选题A公司是增值税一般纳税人，专门从事认证服务，2016年10月发生如下业务：10月16日，取得某项认证服务收入106万元，开具防伪税控增值税专用发票，价税合计为106万元:10月18日，购进一台经营用设备，取得防伪税控增值税专用发票，注明金额20万元，税额3.4万元:10月20日，接受本市其他单位设计服务，取得防伪税控增值税专用发票，注明金额5万元，税额0.3万元；已知增值税税率为60%，则该公司当月应纳增值税税额为（ ）万元。A
2.3B
2.6C
2.66D
6
考题
单选题某公司专门从事认证服务，被认定为增值税一般纳税人，2013年10月发生如下业务：10月16日，取得某项认证服务收入106万元，开具防伪税控增值税专用发票，价税合计为106万元；10月18日，购进一台经营用设备，取得防伪税控增值税专用发票，注明金额20万元，税额3.4万元；10月20日，接受本市其他单位设计服务，取得防伪税控增值税专用发票，注明金额5万元，税额0.3万元；已知增值税税率为6%。则该公司当月应纳增值税税额为（）万元。A
2.3B
2.6C
2.66D
6
考题
单选题甲公司（增值税一般纳税人）专门从事认证服务，2014年3月份取得认证服务收入，开具防伪税控增值税专用发票，价税合计为106万元；购进一台经营用设备，取得防伪税控增值税专用发票，注明金额20万元，税额3.4万元；接受其他单位提供的设计服务，取得防伪税控增值税专用发票，注明金额5万元，税额0.3万元。已知，部分现代服务业适用的增值税税率为6%。甲公司本月应纳增值税的下列计算中，正确的是（）。A
106÷（1+6%）×6%-3.4-0.3B
106×6%-3.4-0.3C
106÷（1+6%）×6%-3.4D
106×6%-3.4
考题
单选题北京市某从事商业咨询服务的公司，为增值税小规模纳税人。2017年9月15日，向某一般纳税人企业提供资讯信息服务，取得含增值税销售额3.09万元；9月20目，向某小规模纳税人提供注册信息服务，取得含增值税销售额1.03万元；9月25日，购进办公用品，支付价款2.06万元，并取得增值税普通发票。则该公司当月应纳增值税税额为（）万元。A
0.06B
0.117C
0.12D
0.23
考题
多选题增值税专用发票的认证对于不同信用等级的纳税人采取不同的要求，对于已经进行纳税信用评级的增值税一般纳税人的建筑企业，从2016年8月起，对纳税信用（）级增值税一般纳税人采用取消认证采用勾选确认的方法。AA级BB级CC级DD级
考题
单选题某公司为增值税一般纳税人，2016年5月销售100台电脑，不含税单价为4300元/台，已开具增值税专用发票，当月该公司认证抵扣的进项税额为3400元，则该公司当月应缴纳增值税税额为（ ）元。A
69700.00B
69917.95C
69955.00D
73317.95
考题
单选题某公司是增值税一般纳税人，2017年5月销售100台电脑，不含税单价为4300元/台，已开具增值税专用发票，当月该公司认证抵扣的进项税额为3400元，则该公司当月应缴纳增值税税额为（ ）元。A
52500.00B
69917.95C
69955.00D
73317.95
考题
问答题北京市某公司为增值税一般纳税人，专门从事认证服务。2017年11月发生如下业务：（1）16日，取得某项认证服务收入价税合计为106万元。（2）18日，购进一台经营用设备，取得增值税专用发票注明金额20万元，增值税为3．4万元；支付运输费用，取得增值税专用发票注明金额为0．5万元，增值税为0．055万元。（3）20日，支付广告服务费，取得增值税专用发票注明金额5万元，增值税为0．3万元。（4）28日，销售2009年1月1日以前购进的一台固定资产，售价0．206万元。已知：认证服务的增值税税率为6%；征收率为3%。要求：计算改公司当月应增值税税额。
考题
单选题根据增值税法律制度的规定，一般纳税人发生的下列应税行为中，不得选择适用简易计税办法计税的是（）。A
公共交通运输服务B
认证服务C
仓储服务D
收派服务
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