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题目内容
（请给出正确答案）
单选题
对重大内部控制缺陷，应由本*行（）最终认定。
A
股东大会
B
董事会
C
监事会
D
高级管理层
参考答案
参考解析
解析：
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考题
下列各项关于内部控制缺陷的说法中，错误的有（）。A.重大缺陷应当由董事会予以最终认定
B.重要缺陷的整改方案都应向管理层报告并审定
C.内部控制缺陷分为设计缺陷和运行缺陷
D.重要缺陷会影响企业内部控制的整体有效性，应当引起董事会的重视
考题
关于内部控制缺陷，下列说法错误的有（）A、内部控制缺陷按其成因或来源分为设计缺陷和运行缺陷B、企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定C、内部控制缺陷按其严重程度分为财务报告缺陷和非财务报告缺陷D、内部控制的缺陷可能导致企业偏离控制目标
考题
内部审计人员应当根据获取的证据，对内部控制缺陷进行认定，并按照其性质和影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，其认定标准，由（）根据上述要求，结合本组织具体情况确定。A、初步内部审计机构B、最终董事会C、初步最高管理层D、最终董事会或最高管理层
考题
下列关于内部控制的说法中，不正确的是（）。A、内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后对外披露或报送相关部门B、按照内部控制本质上的不同，内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷C、重大缺陷应由董事会予以最终认定D、企业应在内部控制评价报告中披露内部控制评价的程序和方法
考题
企业对内部控制缺陷的认定，应当以（）为基础，结合年度内部控制评价，由内部控制评价部门进行综合分析后提出认定意见，按照规定的权限和程序进行审核后予以最终认定。A、日常监督和专项监督B、突击性监督和专项监督C、日常监督和持续监督D、突击性监督和专项监督
考题
在内部控制评价过程中，下列做法错误的有（）A、在年度中间完成内部控制设计与执行有效性评估且未发现重大缺陷，则企业可以据此直接认定内部控制有效B、在执行有效性测试中，某项内部控制出现一个抽样偏差的，则应认定为内部控制缺陷C、在执行有效性测试中，某项内部控制出现抽样偏差的，则可以直接追加样本量进行测试，未见偏差的，则可以判断该内部控制有效D、如果企业出现多项内部控制重要缺陷和一般缺陷，则企业不能认定内部控制有效
考题
下列各项关于内部控制缺陷的说法中，错误的有（）。A、重大缺陷应当由董事会予以最终认定B、内部控制缺陷分为设计缺陷和执行缺陷C、重要缺陷的整改方案都应向管理层报告并审定D、重要缺陷会影响企业内部控制的整体有效性，应当引起董事会的重视
考题
单选题下列关于内部控制的说法中，不正确的是（）。A
内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后对外披露或报送相关部门B
按照内部控制本质上的不同，内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷C
重大缺陷应由董事会予以最终认定D
企业应在内部控制评价报告中披露内部控制评价的程序和方法
考题
单选题企业对内部控制缺陷的认定，应当以（）为基础，结合年度内部控制评价，由内部控制评价部门进行综合分析后提出认定意见，按照规定的权限和程序进行审核后予以最终认定。A
日常监督和专项监督B
突击性监督和专项监督C
日常监督和持续监督D
突击性监督和专项监督
考题
单选题存在一个或多个一般性缺陷的组合，可能严重影响内部控制的有效性，进而导致本*行无法及时防范或发现严重偏离整体目标的情形。以上内部控制缺陷称为（）？A
重大缺陷B
重要缺陷C
普通缺陷D
一般缺陷
考题
单选题内部审计人员应当根据获取的证据，对内部控制缺陷进行认定，并按照其性质和影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，其认定标准，由（）根据上述要求，结合本组织具体情况确定。A
初步内部审计机构B
最终董事会C
初步最高管理层D
最终董事会或最高管理层
考题
多选题对于内部控制缺陷表述不正确的有（）。A内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷B设计缺陷的含义是指系统的设计缺陷C企业对内部控制缺陷的认定应当以日常监督和专项监督为基础D内审部是内部控制评价意见的最终认定部门
考题
单选题单位内部控制重大缺陷应该由以下哪个部门最终认定（）。A
财务部门B
内部控制评价部门C
监事会D
董事会
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