网友您好， 请在下方输入框内输入要搜索的题目：
题目内容
（请给出正确答案）
下列关于商业银行内部控制的描述中，正确的是（ ）。
A.内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，并由全体人员参与
B.商业银行的经营管理应当体现“效益优先、内控为辅”的要求
C.内部控制须有高度的权威性，除董事会和高层管理者外任何人不得拥有不受内部控制的权利
D.内部控制的建设、执行部门同时负责内部控制的监督、评价
B.商业银行的经营管理应当体现“效益优先、内控为辅”的要求
C.内部控制须有高度的权威性，除董事会和高层管理者外任何人不得拥有不受内部控制的权利
D.内部控制的建设、执行部门同时负责内部控制的监督、评价
参考答案
参考解析
解析：商业银行的经营管理应当体现“内控优先”的要求，故B项错误。内部控制须有高度的权威性，任何人（包括董事会和高级管理者）不得拥有不受内部控制的权力，故C项错误。内部控制的监督、评价部门必须独立于内部控制的建设、执行部门，故D项错误。
更多 “下列关于商业银行内部控制的描述中，正确的是（ ）。A.内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，并由全体人员参与 B.商业银行的经营管理应当体现“效益优先、内控为辅”的要求 C.内部控制须有高度的权威性，除董事会和高层管理者外任何人不得拥有不受内部控制的权利 D.内部控制的建设、执行部门同时负责内部控制的监督、评价” 相关考题
考题
关于内控评价的表述，下面选项中不正确的是( )。A．内部控制评价包括过程评价与结果评价，过程评价侧重对内部控制主要目标实现程度的评价B．商业银行内部控制体系是商业银行为实现经营管理目标，通过制定和实施系统化的政策、程序和方案，对风险进行识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制C．商业银行内部控制评价是指对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展的调查、评估、测试和分析的系统性活动D．商业银行内部控制评价的目标是促使商业银行切实加强内部控制体系的建设并认真执行
考题
下列关于COSO内部控制中的一些描述，不正确的是（ ）。A.内部控制是一个实现目标的程序及方法，而其本身并非目标B.内部控制需要提供绝对保证C.内部控制要由企业中各级人员实施与配合D.即使内部控制系统完善，也需要对系统进行检查
考题
下列关于商业银行内部控制原则的说法，正确的有( )。A．内部控制应当覆盖商业银行所有部门和业务的岗位B．商业银行开办新业务要以内部控制为优先C．商业银行内部控制有统一标准，不能因规模小而在内部控制上与大型商业银行有所差异D．商业银行内部控制的监督部门可以直接向董事会提交报告E．董事会作为股东大会的执行机构，不受内部控制的约束
考题
以下关于企业内部控制的描述，不正确的是（ ）。A．内部控制制度是一套独立于企业管理制度的体系B．风险控制包括事前控制、事中控制、事后控制C．风险评估时要考虑效益和费用D．内部环境是内部控制制度的基础
考题
商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标、通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。下列选项关于商业银行内部控制原则说法不正确的是（ ）。A．内部控制要全面，要全员参与B．应当以防范风险、审慎经营为出发点，内控优先C．内控部门无权直接向董事会、监视会和高级管理层汇报D．内部控制应当有高度权威性
考题
下列关于内部控制测评的说法中，不正确的是（ ）。A.内部控制测评不包括了解内部控制
B.内部控制测评仅包括内部控制测试
C.内部控制测评的目的仅包括测试内部控制的有效性
D.内部控制测评是被审计单位的工作
E.内部控制测评是审计人员的工作
考题
下列关于商业银行内部控制的描述，正确的是（ ）。A. 商业银行的经营管理应当体现“效益优先”的要求
B. 内部控制的建设、执行部门同时负责内部控制的监督、评价
C. 内部控制的监督、评价部门应当有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道
D. 内部控制须有高度的权威性，除董事会和高层管理外，任何人不得拥有不受内部控制的权力
考题
下列关于商业银行开展内部控制评价，说法正确的是（ ）。A.在评价对象方面，商业银行对纳入并表管理机构进行内部控制评价
B.在评价标准制定方面，商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准
C.在评价质量控制方面，商业银行应当建立内部控制评价质量控制机制
D.在评价结果与运用方面，商业银行应当强化内部控制评价结果运用
E.在评价实施方面，商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制频率
考题
下列关于内部控制的说法中，正确的是( )。A.内部控制的最终目标是促进商业银行发展战略顺利实现
B.内部控制的基本原则包括全面性原则和制衡性原则
C.高级管理层负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系
D.内部控制管理职能部门是内部控制的“第一道防线”
考题
下列关于内部控制的主要原则说法错误的是（ ）。
A.商业银行的内部控制覆盖商业银行所有的部门和岗位
B.内部控制的监督部门不可以直接向董事会、监事会和高级管理层报告
C.任何人不得拥有不受内部控制约束的权力
D.内部控制的监督部门隶属于内部控制的建设、执行部门
E.商业银行内部控制均应体现“内控优先”的要求
考题
下列关于商业银行内部控制的描述，正确的是（）。A:内部控制应当有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道
B:内部控制的建设、执行部门同时负责内部控制的监督、评价
C:内部控制须有高度的权威性，除董事会和高层管理者外，任何人不得拥有不受内部控制的权力
D:商业银行的经营管理应当体现“效益优先、内控为辅”的要求
考题
甲乙丙丁四名内控合规人员对于商业银行内部控制的描述说法正确的是（）A、甲认为，内部控制是商业银行为实现经营目标而建立的机制B、乙认为，内控控制就是将风险进行事情防范、事中控制、事后监督和纠正的静态过程和机制C、丙认为，内控控制就是将对风险进行事情防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制D、丁认为，商业银行内部控制是指商业银行内部自觉主动地通过建立各种规章制度，以确保管理有效、资产安全，最终实现安全与效率的目标
考题
根据《商业银行内部控制评价试行办法》，关于商业银行对内部控制绩效进行持续监测，下列表述错误的是（）。A、监测内容包括内部控制目标实现程度B、监测内容包括法律、法规及监管要求的遵循程度C、监测内容包括事故、险情和其他不良内部控制绩效的历史情况D、商业银行应建立并保持书面程序，通过适宜的监测活动，对内部控制绩效进行阶段性监测
考题
下列关于商业银行在完善内部控制体系的理解不正确的是（ ）。A、高级管理层制定适当的内部控制政策B、董事会负责建立并实施一个充分有效的内部控制体系C、内部控制不属于商业银行日常工作的一部分D、监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系
考题
多选题下列关于内部控制的主要原则说法错误的是（ ）。A商业银行的内部控制覆盖商业银行所有的部门和岗位B内部控制的监督部门不可以直接向董事会、监事会和高级管理层报告C任何人不得拥有不受内部控制约束的权力D内部控制的监督部门隶属于内部控制的建设、执行部门E商业银行内部控制均应体现“内控优先”的要求
考题
单选题下列关于商业银行内部控制的表述，正确的是（ ）。A
新业务和机构可以暂时不纳入内部控制范畴B
行长可以不受内部控制的约束C
内部控制成本可以不考虑D
商业银行全体员工参与内部控制
考题
多选题关于商业银行内部控制，以下描述正确的有（）A董事会对银行建立完善、健全的内部控制负最终责任B有效的内部控制必须能识别和衡量商业银行在经营中面临的所有重大风险C内部控制的有效性需要以充分、全面的信息共享为基础，还要有可靠的信息系统和有效的沟通渠道D商业银行应当对内部控制的总体有效性进行持续监督，该监督应被视为独立于日常活动之外的特殊程序
考题
多选题下列关于商业银行内部控制原则的说法，不正确的有（）。A内部控制应当覆盖商业银行所有部门和业务岗位B内部控制应以防范风险、审慎经营为出发点C内部控制不能干扰商业银行追求利润最大化D商业银行内部控制的监督部门可以直接向董事会报告E董事会作为股东大会的执行机构，不受内部控制约束
考题
多选题下列关于商业银行内部控制的表述中，正确的有（ ）。A内部控制的监督、评价部门应当有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道B内部控制应当以实现银行盈利最大化为出发点C任何人不得拥有不受内部控制的权力D内部控制应当突出重点，不必渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节E商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应体现“内控优先”的要求
考题
多选题关于商业银行内部控制的作用，以下说法正确的是（）A完善的内部控制是商业银行审慎经营的基础B完善的内部控制是促进整体金融体系稳健运行的基础C有效的内部控制有利于商业银行实现短期经营目标以及长期战略目标D有效的内部控制能够确保银行经营活动遵循有关法律、法规的规定，满足监管机构的要求
考题
单选题下列关于商业银行内部控制的描述，正确的是（ ）。A
商业银行的经营管理应当体现“效益优先、内控为辅”的要求B
内部控制应当有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道C
内部控制的建设、执行部门同时负责内部控制的监督、评价D
内部控制须有高度的权威性，除董事会和高层管理者外，任何人不得拥有不受内部控制的权力
考题
单选题下列关于商业银行在完善内部控制体系的理解不正确的是（ ）。A
高级管理层制定适当的内部控制政策B
董事会负责建立并实施一个充分有效的内部控制体系C
内部控制不属于商业银行日常工作的一部分D
监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系
考题
单选题关于商业银行内部控制的主要原则，下面的论述中，正确的是（）。A
内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，并需由全体人员参与B
商业银行的经营管理应当体现“效益优先、内控辅之”的要求C
内都控制须有高度的权威性．除董事会和高层管理者外任何人不得拥有不受内部控制的权力D
内部控制的监督、评价部门必须与内部控制的建设、执行部门密切联系
考题
单选题下列关于操作风险控制环境说法不正确的是（ ）。A
完善的公司治理结构是现代商业银行控制操作风险的基石。B
健全的内部控制体系是商业银行有效识别和防范操作风险的重要手段。C
内部控制体系和合规文化是操作风险管理的基础。D
操作风险管理体系的建立和实施是我国商业银行防范操作风险的迫切需要
热门标签
最新试卷