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（)是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；内部审计；人事政策和实务；外部影响等。
A．内部控制环境
B．会计系统
C．控制程序
D．控制活动
参考答案和解析
A
更多 “（)是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；内部审计；人事政策和实务；外部影响等。A．内部控制环境B．会计系统C．控制程序D．控制活动” 相关考题
考题
下列内部控制制度的组成要素中属于控制环境的是( )。A．管理当局明确建立授权和分配责任的方法B．管理当局对交易所涉及的各项职责进行合理划分C．限制接近资产和重要记录，以保证资产和记录的安全D．建立独立的内部审计部门，直接向董事会或审计委员会报告
考题
商业银行应指定部门专门负责全行操作风险管理体系的建立和实施，其主要职责包括：（ ）A.在操作风险的日常管理方面，对董事会负最终责任；B.拟定本行操作风险管理政策、程序和具体的操作规程，提交高级管理层和董事会审批；C.协助其他部门识别、评估、监测、控制及缓释操作风险；D.建立并组织实施操作风险识别、评估、缓释（包括内部控制措施）和监测方法以及全行的操作风险报告程序；E.确保操作风险制度和措施得到遵守；
考题
商业银行应指定部门专门负责全行操作风险管理体系的建立和实施,其主要职责包括:()
A.在操作风险的日常管理方面，对董事会负最终责任B.拟定本行操作风险管理政策、程序和具体的操作规程C.协助其他部门识别、评估、监测、控制及缓释操作风险D.建立并组织实施操作风险识别、评估、缓释(包括内部控制措施)和监测方法以及全行的操作风险报告程序E.确保操作风险制度和措施得到遵守
考题
下列各项中，属于《内部控制——整合框架》中监督活动方面的原则的有：A、董事会应展现出其独立于管理层，并对内部控制的运行和成效实施监督
B、组织应就影响内部控制发挥作用的事项，与外部进行沟通
C、组织应选择、开展并实施持续和单独评估，以确认内部控制的各要素存在并持续运行
D、组织应通过政策和程序来实施控制活动
E、组织应评价内部控制缺陷，并及时与整改责任方沟通，必要时还应与高级管理层和董事会沟通
考题
下列各项中，有关内部控制及内部控制审计的说法正确的有（ ）。
A.内部控制的目标是绝对保证企业经营管理合法合规
B.内部控制审计包括财务报告内部控制审计和非财务报告内部控制审计
C.内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的
D.注册会计师对被审计单位所有的内部控制发表审计意见，包括非财务报告内部控制
考题
根据《企业内部控制基本规范》的要求，下列说法中，正确的有（ ）。A.董事会负责内部控制的建立健全和有效实施
B.审计委员会对董事会建立与实施内部控制进行监督
C.审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况
D.经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行
考题
货币资金内部控制环境是对企业货币资金内部控制的建立和实施有重大影响的因素的统称。货币资金内部控制环境中的决定性因素是（）。A、管理决策者B、员工的职业道德C、员工的业务素质D、内部审计
考题
领导、管理层、外部审计师以及内部审计师在创建适当的控制过程中起着重要作用。高层管理者的首要职责是：（）A、建立和保持组织文化；B、审核财务和经营信息的可靠性和完整性；C、确保外部审计师和内部审计师监督风险管理和控制过程系统的管理；D、实施和监督由董事会设计的控制。
考题
领导、管理层、外部审计师以及内部审计师在创建适当的控制过程中起着重要作用。高层管理者的首要职责是：（）A、确保外部审计师和内部审计师监督风险管理和控制过程系统的管理。B、实施和监督由董事会设计的控制的充分性和有效性，包括那些与财务和经营信息的可靠性和完整性有关的控制。C、建立和保持组织文化。D、审核财务和经营信息的可靠性和完整性。
考题
在公司中董事会、管理层、外部审计师以及内部审计师在创建适当的控制过程中起着重要作用，高级管理层的首要职责是？（）A、将董事会设计的控制付诸实施和监督。B、审核经营信息的可靠性和完整性。C、确保内、外部审计师有效监督风险管理和控制系统。D、建立和保持组织文化。
考题
董事会、管理层、外部审计师以及内部审计师在创建适当的控制过程中起着重要作用，高级管理层的首要职责是？（）A、建立和保持组织文化B、审核财务和经营信息的可靠性和完整性C、确保内、外部审计师有效监督风险管理和控制系统D、实施和监督由董事会设计的控制
考题
商业银行应指定部门专门负责全行操作风险管理体系的建立和实施，其主要职责包括：（）A、在操作风险的日常管理方面，对董事会负最终责任；B、拟定本行操作风险管理政策、程序和具体的操作规程，提交高级管理层和董事会审批；C、协助其他部门识别、评估、监测、控制及缓释操作风险；D、建立并组织实施操作风险识别、评估、缓释（包括内部控制措施）和监测方法以及全行的操作风险报告程序；E、确保操作风险制度和措施得到遵守；
考题
商业银行的管理评审应包括的内容有（）。A、内部控制体系评价的结果B、内部控制政策执行情况和内部控制目标实现情况C、对内部控制体系有重要影响的外部信息，如法律、法规的重大变化D、组织结构的重大调整
考题
单选题董事会、管理层、外部审计师以及内部审计师在创建适当的控制过程中起着重要作用，高级管理层的首要职责是？（）A
建立和保持组织文化B
审核财务和经营信息的可靠性和完整性C
确保内、外部审计师有效监督风险管理和控制系统D
实施和监督由董事会设计的控制
考题
单选题领导、管理层、外部审计师以及内部审计师在创建适当的控制过程中起着重要作用。高层管理者的首要职责是：（）A
建立和保持组织文化；B
审核财务和经营信息的可靠性和完整性；C
确保外部审计师和内部审计师监督风险管理和控制过程系统的管理；D
实施和监督由董事会设计的控制。
考题
单选题领导、管理层、外部审计师以及内部审计师在创建适当的控制过程中起着重要作用。高层管理者的首要职责是：（）A
确保外部审计师和内部审计师监督风险管理和控制过程系统的管理。B
实施和监督由董事会设计的控制的充分性和有效性，包括那些与财务和经营信息的可靠性和完整性有关的控制。C
建立和保持组织文化。D
审核财务和经营信息的可靠性和完整性。
考题
多选题商业银行完善、健全的内部控制需要遵循的基本原则有（）A董事会和高级管理层要明确责任，有力监督，并且在银行内部创造有影响力的内部控制文化B对经营中的各种风险要有充分的识别和计量，并进行持续监控C要建立良好的控制结构和具体控制措施D有健全的内外部审计、内外部监督和问题整改机制
考题
单选题货币资金内部控制环境是对企业货币资金内部控制的建立和实施有重大影响的因素的统称。货币资金内部控制环境中的决定性因素是（）A
管理决策者B
员工的职业道德C
员工的业务素质D
内部审计
考题
多选题商业银行的管理评审应包括的内容有（）。A内部控制体系评价的结果B内部控制政策执行情况和内部控制目标实现情况C对内部控制体系有重要影响的外部信息，如法律、法规的重大变化D组织结构的重大调整
考题
多选题商业银行市场风险管理政策和程序包括（）A能够承担的市场风险水平B市场风险资本的分配C对重大市场风险情况的应急处理方案D市场风险管理组织结构、权限结构和责任机制E市场风险的内部控制与外部审计
考题
单选题内部控制环境中，明确了各部门之间的责任，下列属于董事会责任的有（）A
负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责B
制定内部控制政策C
负责审批整体经营战略和重大政策并定期检查、评价执行情况、D
负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行
考题
单选题( )是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；内部审计；人事政策和实务；外部影响等。A
控制环境B
会计系统C
控制程序D
控制活动
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