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多选题
某工业企业2014年销售产品一批，取得收入700万元，成本500万元；以成本为500万元的产品与其他企业对外投资设立公司；将成本为20万元的产品发放给职工；将成本为50万元的产品用于与其他单位交换原材料；与甲公司协商，本企业以不含税售价为300万元、成本为200万元的产品抵偿应付债务300万元。对外转让旧设备一台，转让收入250万元，设备净值为250万元，另依法缴纳相关税费10万元。产品适用增值税税率17%：则企业在填列企业所得税年度纳税申报表A102010《一般企业成本支出明细表》时，下面处理正确的有（）。
A
第1行“营业成本”填列1270万元
B
第1行“营业成本”填列1420万元
C
第16行“营业外支出”填列10万元
D
第17行“非流动资产处理损失”填列10万元
E
第19行“债务重组损失”填列100万元
参考答案
参考解析
解析：
第1行“营业成本”＝500+500+20+50+200＝1270（万元）；第16行“营业外支出”＝10+51＝61（万元）；第17行“非流动资产处理损失”＝（250+10）-250＝10（万元）；第19行“债务重组损失”＝300×（1+17%）-300＝51（万元）
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考题
甲公司以应交消费税的产晶一批对A公司投资，产品成本为300万元，双方确认的价值（计税价格）为500万元，增值税税率17%，消费税税率为lO%。假设该交易具有商业实质。则甲公司取得股权投资的初始投资成本为（ ）万元。A．635B．585C．381D．435
考题
甲公司为上市公司,产品的80%以上专门供应某关联企业,本期销售其产品1500万元,其中对关联方销售取得1275万元,本期销售该产品的成本为980万元,其中关联方销售成本为800万元,假定上述销售均符合收入确认条件,甲公司本期销售该产品应确认的收入总额为( )万元。A．1500B．1275C．1185D．1530
考题
2019年某生产企业销售商品一批，售价1000万元（不含增值税），成本为700万元，销售原材料一批，售价500万元（不含增值税），成本为250万元，出租固定资产的折旧额为20万元，该企业应确认的主营业务成本为（ ）万元。A.1200
B.700
C.500
D.250
考题
某企业生产一种产品，年固定成本为1000万元，单位产品的可变成本为
300元、售价为500元，则其盈亏平衡点的销售收入为：
A. 5万元
B. 600万元
C. 1500万元
D. 2500万元
考题
某企业投资方案的年销售收入为500万元，付现成本为150万元，折旧为50万元，所得税税率为25％，则该投资方案的每年现金净流量为（ ）万元。A、300
B、225
C、275
D、260
考题
某企业生产A产品，固定成本为120万元，变动成本率为60%，2016年营业收入为500万元，2017年营业收入为550万元，则该企业2017年的经营杠杆系数是（ ）。A.1.67
B.2
C.2.5
D.2.25
考题
某企业年销售收入600万元，产品变动成本300万元，销售和管理变动成本60万元，固定成本200万元。则( )。
Ⅰ.制造边际贡献为300万元
Ⅱ.产品边际贡献为240万元
Ⅲ.边际贡献率为60%
Ⅳ.销售利润为100万元
Ⅴ.变动成本率为40%
A、Ⅰ,Ⅱ
B、Ⅱ,Ⅲ
C、Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ
D、Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ
考题
甲企业2007年销售收入3000万元，产品变动成本1800万元，销售和管理变动成本100万元，固定成本600万元，则（）。A、制造边际贡献为1100万元B、产品边际贡献为1100万元C、变动成本率为60%D、利润为600万元
考题
某工业企业2014年销售产品一批，取得收入700万元，成本500万元；以成本为500万元的产品与其他企业对外投资设立公司；将成本为20万元的产品发放给职工；将成本为50万元的产品用于与其他单位交换原材料；与甲公司协商，本企业以不含税售价为300万元、成本为200万元的产品抵偿应付债务300万元。对外转让旧设备一台，转让收入250万元，设备净值为250万元，另依法缴纳相关税费10万元。产品适用增值税税率17%：则企业在填列企业所得税年度纳税申报表A102010《一般企业成本支出明细表》时，下面处理正确的有（）。A、第1行“营业成本”填列1270万元B、第1行“营业成本”填列1420万元C、第16行“营业外支出”填列10万元D、第17行“非流动资产处理损失”填列10万元E、第19行“债务重组损失”填列100万元
考题
某企业执行企业会计准则，2012年发生如下业务：销售自产产品的成本为800万元，出租固定资产一台，相关折旧30万元，将成本为80万元的自产产品对外捐赠，将成本为800万元的自产产品对外投资。则企业填列《企业所得税年度纳税申报表（A类）》第2行“营业成本”为（）万元。A、1710B、910C、1080D、1630
考题
问答题某公司2014年度取得主营营业收入1000万元，其他业务收入500万元，发生主营业务成本500万元，其他业务成本200万元，营业税金及附加50万元，销售费用50万元，管理费用10‘0万元，财务费用30万元，该公司适用的企业所得税税率为25%。要求：计算该公司2014年度应缴纳的企业所得税。
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单选题某企业2014年发生以下业务：对外销售自产产品1000万元；将自产产品（成本为100万元，对外不含税售价为150万元）对外捐赠；将外购成本为50万元的货物一批用于职工奖励；将自产产品（成本为200万元，对外不含税售价为300万元）用于市场推广。则企业填列企业所得税年度纳税申报表A101010《一般企业收入明细表》第1行“营业收入”应为()万元。A
1000B
1150C
1450D
1000
考题
单选题2014年，某居民企业产品销售收入为6000万元，从境内居民企业取得投资收益200万元，符合条件的技术转让收入800万元，生产成本、费用和税金等扣除金额合计4800万元，技术转让成本200万元。2014年该企业应缴纳企业所得税（）万元。A
312.5B
450C
300D
412.5
考题
单选题2×20年1月1日，A公司与B公司进行债务重组，重组日A公司应收B公司账款账面余额为1000万元，已提坏账准备100万元，其公允价值为900万元，B公司以一批存货和一项以摊余成本计量的金融资产抵偿上述账款，存货公允价值为500万元，以摊余成本计量的金融资产公允价值为500万元。假定不考虑其他因素。A公司债务重组取得存货和金融资产的入账价值分别为（ ）。A
500万元和500万元B
400万元和500万元C
500万元和400万元D
900万元和0
考题
单选题（2012）某企业生产一种产品，年固定成本为1000万元，单位产品的可变成本为300元、售价为500元，则其盈亏平衡点的销售收入为：（）A
5万元B
600万元C
1500万元D
2500万元
考题
问答题某居民企业2014年度取得营业收入 8000万元，直接扣除的成本厦税金5000万元，1月份投资500万元购买某公司股票， 10月份以600万元转让，持股期间分红4 万元。该居民企业适用的企业所得税税率为25%。要求：计算2014年度应缴纳的企业所得税。
考题
单选题甲公司拥有乙公司90％的有表决权股份，能够控制乙公司财务和经营决策。2014年8月10日，甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司，售价为1000万元，成本为600万元。至2014年12月31日。乙公司已对外售出该批存货的60％，确认收入700万元。2014年合并财务报表中因该事项应确认的营业收入为（ ）万元。A
600B
1700C
700D
630
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