2021年中级经济师考试《金融》章节练习(2021-05-10)

发布时间：2021-05-10

2021年中级经济师考试《金融》考试共100题，分为单选题和多选题和客观案例题。小编为您整理第五章 投资银行与证券投资基金5道练习题，附答案解析，供您备考练习。


1、可以通过分散投资加以规避的风险是（）。【单选题】

A.系统风险

B.不可分散风险

C.非系统风险

D.政治风险

正确答案:C

答案解析:本题考查股票基金的投资风险。非系统风险指个别证券特有的风险，包括企业的信用风险、经营风险、财务风险等。非系统风险可以通过分散投资加以规避，又称可分散风险。

2、从公告中可知，我国目前对企业首次公开发行股票所采取的监管制度是（ ）。【客观案例题】

A.审批制中的指标管理

B.核准制中的保荐制

C.注册制

D.备案制

正确答案:B

答案解析:本题考查我国对企业首次公开发行股票所采取的监管制度。2006年1月至今，是我国股票首次公开发行监管核准制度中的“保荐制”阶段。

3、根据证券投资基金的运作形式，基金可分为（）。【多选题】

A.契约型基金

B.开放式基金

C.债券基金

D.封闭式基金

E.公司型基金

正确答案:B、D

答案解析:依据证券投资基金运作的方式不同，可将基金分为封闭式基金和开放式基金。

4、我国IPO监管制度经历的主要阶段有（ ）。【多选题】

A.“额度管理”阶段

B.“指标管理”阶段

C.“通道制”阶段

D.“保荐制”阶段

E.“分配制”阶段

正确答案:A、B、C、D

答案解析:我国的IPO监管制度经历了以下三个阶段的演变： 第一阶段，行政审批制阶段（1993——2000年）。这一阶段又分为两个阶段：其一是“额度管理”阶段（1993——1995年）。其二是“指标管理”阶段（1996—2000年）。这一阶段实行“总量控制，限报家数”第二阶段，核准制阶段（2001年一至今）。这一阶段也分为两个阶段：其一是“通道制”阶段（2001年3月——2004年4月）。其二是“保荐制”阶段（2004年4月一现在）。2004年4月我国开始推出保荐人制度，于2005年1月正式实施。第三个阶段，注册制。2015年在全国人大常委会表决通过，目前尚未正式实施。

5、在证券二级市场上，客户卖出向投资银行借来的证券，此时投资银行向客户提供的是（ ）。【单选题】

A.买空的融资业务

B.卖空的融券业务

C.卖空的融资业务

D.买空的融券业务

正确答案:B

答案解析:本题考查融券的概念。融券（卖空）是指客户卖出证券时，投资银行以自有、客户抵押或借入的证券，为客户代垫部分或全部的证券以完成交易，以后由客户归还。

下面小编为大家准备了 中级经济师 的相关考题，供大家学习参考。

注册税务师在年终结账前，受托审查某饭店营业税的缴纳情况，发现“其他应付款”账户记录一笔往来款项金额为10000元，系该饭店的关系户就餐款，未计收入，因而未缴税。则下列账务调整中正确的会计分录是( )。(假设不考虑城建税和教育费附加)

A．借：其他应付款 10000 贷：主营业务收入 10000 借：营业税金及附加 500 贷：应交税费——应交营业税 500

B．借：其他应付款 10000 贷：营业外收入 10000 借：营业外支出 500 贷：应交税费——应交营业税 500

C．借：其他应付款 10000 贷：主营业务收入 10000 借：主营业务成本 500 贷：应交税费——应交营业税 500

D．借：其他应付款 10000 贷：应交税费——应交营业税 500 主营业务收入 9500

正确答案：A
解析：饭店的就餐款属于饭店的主营业务收入，不是营业外收入。

在市场经济条件下，金融机构承担全部风险和亏损的保证是()。

A．资本

B．资产

C．负债

D．存款

正确答案：A

（七）

随时间变化而变化的资金价值，它是在投资及生产经营活动中必须考虑的重要因素，某铁路建设工程计划工期5年，平均每年投资5000万元，设定折现率为6%，年名义利率为r，年有效利率为i.

97.考虑时间因素，资金有现值和（ ）几种形式

A.净现值

B.终值

C.等值

D.年金

E.利息

正确答案：BD

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