所得税不应该20吗，22.5咋算的，计算步骤讲...

发布时间：2020-12-28

所得税不应该20吗，22.5咋算的，计算步骤讲一下

最佳答案

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截止20×8年12月31日，该办公大楼的计税基础=1000-（1000÷50×20.5）=590

账面价值（即当天公允价值）=2080。
资产的账面价值＞计税基础，产生应纳税暂时性差异，应确认递延所得税负债“余额”=（2080-590）×25%=372.5
之前已确认递延所得税负债350。因此在补确认372.5-350=22.5。

希望我们的答疑能对您有所助益。
祝您生活愉快，考试顺利！

下面小编为大家准备了 中级会计职称 的相关考题，供大家学习参考。

甲工业企业为增值税一般纳税企业，2008年4月购人A材料2 000公斤，增值税专用发票上注明的买价为60 000元，增值税额为10 200元，该批A材料在运输途中发生1%的合理损耗，实际验收入库1 980公斤，在入库前发生挑选整理费用600元。该批入库A材料的实际总成本为（ ）元。

A．49 700

B．49 997

C．60 600

D．65 400

正确答案：C
该批原材料的实际总成本=60 000+600=60 600(元)。

所谓法律行为，在广义上包括一切有法律意义和法律属性的行为。 ( )

A．正确

B．错误

正确答案：A
解析：本题考核法律行为的概念。

下列项目不属于内部控制基本要素中内部环境的有( )。

A．内部审计机制

B．企业文化

C．人力资源政策

D．信息的收集机制及在企业内部和与企业外部有关方面的沟通机制

正确答案：D
解析：本题考核的是“内部控制”的知识点。内部环境主要包括治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策、内部审计机制、反舞弊机制等内容。选项D属于信息与沟通要素的内容。

计算采用先进先出法计价与采用后进先出法计价相比对甲公司2005年度净利润的影响数（注明“增加”或“减少”）。

正确答案：
39.采用先进先出法的生产领用W材料成本＝6 150+12 300＋43 500＝61 950（万元）
采用后进先出法的生产领用W材料成本＝6 150+17 100+42 650=65 900（万元）
如果产销率为100%，采用先进先出法与采用后进先出法相比2005年净利润增加
＝（65 900－61 950）×（1－33%）＝2 646.50（万元）

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