企业所得税不会算，尤其境外

发布时间：2021-01-16

企业所得税不会算，尤其境外

最佳答案

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居民企业就来源于中国境内、境外的全部所得纳税，其中的境内收入33.3*25%
境外的50万元是交过国外税的，那么没交国外税的金额是是50/(1-20%)

国外税率20%，那么在国外缴的税额=50/(1-20%)*20%
境外收入在国内应缴税额=50/(1-20%)*25%
企业取得的所得已在境外缴纳的所得税税额，可以从其当期应纳税额中抵免 
所以境外收入在国内缴的税 
50/(1-20%)*25%  - 50/(1-20%)*20%
那么提公因式50/(1-20%)*（25%-20%）


2018年度应缴纳企业所得税=33.3*25%+50/(1-20%)*（25%-20%）

希望我们的答疑能对您有所助益。
祝您生活愉快，帮考祝您考试成功

下面小编为大家准备了 初级会计职称 的相关考题，供大家学习参考。

企业的应付账款确实无法支付，经确认后转作（ ）。

A．营业外收入

B．投资收益

C．其他业务收入

D．资本公积

正确答案：A
企业的应付账款确实无法支付，经确认后转作“营业外收入”。

郑某2011年3月在某公司兴行的有奖销售活动中获得资金12 000元，领奖时发生交通费600元、食宿费400元（均由郑某承担）。在贫奖现场郑某直接向某大学图书馆损款3 000元。已知偶然所得适用的个人所得税税率为20%。郑某中奖收入应缴纳的个人所得税税额为（）元。

A．0

B．1 600

C．1 800

D．2 400

正确答案：D

事业单位专用基金是指事业单位按规定提取的具有专门用途的资金。下列各项中，属于事业单位专用基金的有（ ）。

A．医疗基金

B．住房基金

C．投资基金

D．职工福利基金

正确答案：ABD

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