2020年基金从业资格考试《基金法律法规》章节练习(2020-06-07)

发布时间：2020-06-07

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2020年基金从业资格考试《基金法律法规》考试共100题，分为单选题。小编为您整理第十二章 基金管理人的内部控制5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、内部控制必须随着有关法律、法规的调整和公司经营战略、经营方针、经营理念等内、外部环境的变化，及时修改或完善，这体现了制定内部控制制度的（）原则。【单选题】

A.合法、合规

B.全面性

C.审慎性

D.适时性

正确答案:D

答案解析:本题答案为D。基金管理人制定内部控制制度一般应当遵循以下原则：（1）合法、合规性原则。公司内控制度应当符合国家法律、法规、规章和各项规定。（2）全面性原则。内部控制制度应当涵盖公司经营管理的各个环节，不得留有制度上的空白或漏洞。（3）审慎性原则。公司内部控制的核心是风险控制，制定内部控制制度应当以审慎经营、防范和化解风险为出发点。（4）适时性原则。内部控制制度的制定应当随着有关法律法规的调整和公司经营战略、经营方针、经营理念等内外部环境的变化进行及时的修改或完善（D项目正确）。

2、外部风险不包括（ ）。【单选题】

A.法律法规风险

B.经济风险

C.社会风险

D.操作风险

正确答案:D

答案解析:风险有外部风险和内部风险。外部风险主要包括法律法规、经济、社会、文化与自然等方面；内部风险主要来自决策失误、执行不力、操作风险等。

3、下列属于内部风险的是（ ）。【单选题】

A.法律法规

B.经济

C.文化

D.决策失误

正确答案:D

答案解析:风险有外部风险和内部风险。外部风险主要包括法律法规、经济、社会、文化与自然等方面。内部风险主要来自决策失误、执行不力、操作风险等。

4、以下不属于基金管理公司内部控制的总体目标的是（ ）。【单选题】

A.保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则

B.提高基金资产的总体收益

C.防范和化解经营风险，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整

D.确保基金、公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时

正确答案:B

答案解析:基金管理人与一般的公司不同，内部控制的总体目标是：①保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念；②防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展；③确保基金、公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时。

5、内部控制的（ ）是指基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。【单选题】

A.有效性原则

B.独立性原则

C.相互制约原则

D.成本效益原则

正确答案:B

答案解析:内部控制的独立性原则是指基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，基金资产、内有资产、其他资产的运作应当分离；内部控制的有效性是指内部控制必须讲求效率和效果，所有的控制制度必须得到贯彻执行；相互制约指基金管理人内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡；成本效益指基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果。

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下面小编为大家准备了 基金从业资格 的相关考题，供大家学习参考。

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