问答题

北京市一家居民企业为增值税一般纳税人，主要生产销售彩色电视机，假定2012年度有关经营业务如下：　　（1）销售彩电取得不含税收入8600万元，与彩电配比的销售成本5660万元；　　（2）转让技术所有权取得收入700万元，直接与技术所有权转让有关的成本和费用100万元；　　（3）出租设备取得租金收入200万元，接受原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料金额50万元、增值税进项税金8.5万元，取得国债利息收入30万元；　　（4）购进原材料共计3000万元，取得增值税专用发票注明进项税税额510万元；支付购料运输费用共计230万元，取得运输发票；　　（5）销售费用1650万元，其中广告费1400万元；　　（6）管理费用850万元，其中业务招待费90万元；　　（7）财务费用80万元，其中含向非金融企业借款500万元所支付的年利息40万元（当年同期同类金融企业贷款的年利率为5.8%）；　　（8）计入成本、费用中的实发工资540万元；发生的工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费18万元；　　（9）营业外支出300万元，其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款150万元。（其他相关资料：①上述销售费用、管理费用和财务费用不涉及转让费用；②取得的相关票据均通过主管税务机关认证。）　　要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。　　（1）企业2012年应缴纳的增值税；　　（2）企业2012年应缴纳的营业税；　　（3）企业2012年应缴纳。的城市维护建设税和教育费附加；　　（4）企业2012年实现的会计利润；　　（5）广告费用应调整的应纳税所得额；　　（6）业务招待费应调整的应纳税所得额；　　（7）财务费用应调整的应纳税所得额；　　（8）职工工会经费、职工福利费、职工教育经费应调整的应纳税所得额；　　（9）公益性捐赠应调整的应纳税所得额；　　（10）企业2012年度企业所得税的应纳税所得额；　　（11）企业2012年度应缴纳的企业所得税。