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单选题
当月该企业进项税额转出( )元。
A
8947.30
B
9975.56
C
11732.6
D
12110.00
参考答案
参考解析
解析:
当月该企业进项税额转出=(70000-2790)×17%+2790×11%=11732.6(元)。
当月该企业进项税额转出=(70000-2790)×17%+2790×11%=11732.6(元)。
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考题
某出口企业2008年5月发生出口企业,当月外销收入2400万元,已知货物的征税率为17%,退税率为13%,当月在境内购进材料1000万元,购进进料加工免税材料200万元,已知应税材料税率为17%,按税务机关的批准数处理,则以下会计处理正确的是( )A.借:管理费用 48 贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出) 48B.借:主营业务成本 96 贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出) 96C.借:管理费用 90 贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出) 90D.借:主营业务成本 40 贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出) 40
考题
某一般纳税企业月初待抵扣进项税额为25万元,当月购进货物取得的增值税专用发票已通过税务机关的认证,其载明的进项税额为35万元(其中15万元对应的货物尚未验收入库),进项税额转出7.3万元。当月对外销售产品100件,不含税单价为3万元;公益捐赠产品10件,单位成本2.5万元。交纳当月应交增值税10万元,无产品出口业务和减免税事项。假设该产品适用的增值税税率为17%,则该企业当月“应交税金——应交增值税”明细科目的月末借方余额为( )万元。A.6.6B.7.45C.11.7D.15
考题
某一般纳税人购进货物的进项税为1200元,购进固定资产的进项税额为300元。已知该企业适用的增值税税率为17%,则该企业当月可抵扣的进项税额为( )。A.1200元B.1500元C.300元D.900元
考题
某企业(增值税一般纳税人)月初待抵扣的进项税额为25万元,当月购进货物取得的增值税专用发票已通过税务机关的认证,其载明的进项税额为35万元,进项税额转出3.3万元。当月对外销售A产品100件,公益捐赠A产品10件,不含税单价为3万元,单位成本2.5万元,缴纳当月应交增值税10万元,无产品出口业务和减免税事项。假设该产品适用的增值税税率为13%,则该企业当月“应交税费——应交增值税”科目的月末借方余额为( )万元。A.13.8
B.3.8
C.7.1
D.17.1
考题
甲企业为增值税一般纳税人,2020年8月初租入一栋写字楼(共10层),一次性支付全年租金100万元,取得增值税专用发票注明税额为10万元。12月初将写字楼的一层改为职工健身房。
下列各项关于企业增值税进项税额处理的表述中,正确的是( )。
A.甲企业不需要转出进项税额
B.甲企业应转出进项税额10万元
C.甲企业应转出进项税额3万元
D.甲企业应转出进项税额1万元
考题
某企业自行建造仓库时领用生产用原材料,该材料实际成本20000元,购入时已按17%的税率支付增值税,则该企业在对该项增值税进行会计处理时,应()A、贷记进项税额B、贷记销项税额C、贷记进项税额转出D、贷记转出多交增值税
考题
某农产品加工企业2012年2月从农业生产者收购农产品,相关进项税均在当月抵扣;当年4月,因企业管理不善导致部分农产品霉烂变质,账面成本为17586元,其中包括运费成本186元。则该企业4月份应转出的进项税额为()元。A、2614B、2276C、2275.02D、2972
考题
单选题某企业月末盘点时发现,上年购进已抵扣进项税额的纸张因管理不善,被水浸泡发生霉烂,无法销售,按账面成本25万元计入营业外支出;因市场价格下调,VCD光盘账面价值减少了8.4万元。则该企业当月应转出进项税额为( )万元。A
5.68B
3.25C
5.54D
4.52
考题
单选题某一纳税企业月初待抵扣的进项税额为25万元,当月购进货物取得的增值税专用发票已通过税务机关的认证,其载明的进项税额为30万元,进项税额转出7.3万元。当月对外销售产品100件,不含税单价为3万元;公益捐赠产品10件,单位成本2.5万元,缴纳当月应交增值税10万元,无产品出口业务和减免税事项。假设该产品适用的增值税税率为17%,则该企业当月"应交税费-未交增值税"明细科目的月末借方余额为()万元。A
6B
6.6C
7.5D
11.7
考题
不定项题该商场当月应作进项税额转出的金额()A850B680C2380D0
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