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计算该企业第(6)业务转出的进项税额( )万元。
A.2.04
B.2.15
C.8.14
D.8.76
参考答案
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考题
对下列业务的税务处理不正确的有( )。A、将外购成本为4万元的金银镶嵌首饰奖励给先进工作者不缴纳消费税,但要将其负担的进项税额转出B、该商场销售各种首饰均应缴纳消费税C、第l0项业务中代有关部门收取的5万元费用不得从营业额中扣除D、第l2项业务中像册、像框等销售收入应计算增值税
考题
对第13项业务的税务处理正确的有( )。A、上年购进已经抵扣进项税额的商品因管理不善,被水浸泡发生霉烂,不影响增值税的计算B、上年购进已经抵扣进项税额的商品因管理不善,被水浸泡发生霉烂,属于非正常损失,其负担的进项税额应转出C、因市场价格下调,VCD光盘账面价值减少了8.4万元,其负担的进项税额应转出D、因市场价格下调,VCD光盘账面价值减少了8.4万元,不属于非正常损失,其负担的进项税额不用转出
考题
某生产企业2009年5月发生出口业务,当月外销收入1200万元,已知货物的征税率为17%,退税率为13%,当月在境内购进材料1000万元,购进进料加工免税材料200万元,已知应税材料税率为17%,企业采用按审批数做账,则以下会计处理正确的是( )。A.借:管理费用 48万 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 48万B.借:主营业务成本 48万 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 48万C.借:管理费用 40万 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 40万D.借:主营业务成本 40万 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 40万
考题
对第13项业务的税务处理正确的有( )。A.上年购进已经抵扣进项税额的商品因管理不善,被水浸泡发生霉烂,不影响增值税的计算B.上年购进已经抵扣进项税额的商品因管理不善,被水浸泡发生霉烂,属于非正常损失,其负担的进项税额应转出C.因市场价格下调,VCD光盘账面价值减少了8.4万元,其负担的进项税额应转出D.因市场价格下调,VCD光盘账面价值减少了8.4万元,不属于非正常损失,其负担的进项税额不用转出
考题
某企业为增值税一般纳税人,本月发生进项税额2000万元,销项税额6000万元,进项税额转出100万元,同时月末以银行存款交纳增值税1500万元,该企业月末尚未交纳的增值税为( )万元。A.4000
B.2500
C.2600
D.4500
考题
甲企业为增值税一般纳税人,2010年2月购进一台数控机床,取得的增值税专用发票注明价款600万元,增值税102万元,已抵扣进项税额。甲企业2011年8月将该数控机床通过融资租赁的方式租给乙企业,并约定租赁期满该机床的所有权仍属于甲企业。该机床已累计计提折旧90万元。关于甲企业此项业务税务处理的说法,正确的是()。A、甲企业不需要转出进项税额
B、甲企业应转出进项税额102万元
C、甲企业应转出进项税额86.7万元
D、甲企业应计提销项税额86.7万元
考题
甲企业为增值税一般纳税人,2020年8月初租入一栋写字楼(共10层),一次性支付全年租金100万元,取得增值税专用发票注明税额为10万元。12月初将写字楼的一层改为职工健身房。
下列各项关于企业增值税进项税额处理的表述中,正确的是( )。
A.甲企业不需要转出进项税额
B.甲企业应转出进项税额10万元
C.甲企业应转出进项税额3万元
D.甲企业应转出进项税额1万元
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