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单选题
外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括（）。 Ⅰ以协议转让、上市公司定向发行新股方式以及国家法律法规规定的其他方式取得上市公司A股股份 Ⅱ投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的20％，但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外 Ⅲ取得的上市公司A股股份不得转让 Ⅳ取得的上市公司A股股份5年内不得转让 Ⅴ涉及上市公司国有股股东的，应符合国有资产管理的相关规定
A
Ⅱ、Ⅲ
B
Ⅰ、Ⅴ
C
Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
D
Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
参考答案
参考解析
解析：
《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》第5条规定，投资者进行战略投资应符合以下要求：①以协议转让、上市公司定向发行新股方式以及国家法律法规规定的其他方式取得上市公司A股股份；②投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的10％，但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外；③取得的上市公司A股股份3年内不得转让；④法律法规对外商投资持股比例有明确规定的行业，投资者持有上述行业股份比例应符合相关规定；属法律法规禁止外商投资的领域，投资者不得对上述领域的上市公司进行投资；⑤涉及上市公司国有股股东的，应符合国有资产管理的相关规定。
更多 “单选题外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括（）。 Ⅰ以协议转让、上市公司定向发行新股方式以及国家法律法规规定的其他方式取得上市公司A股股份 Ⅱ投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的20％，但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外 Ⅲ取得的上市公司A股股份不得转让 Ⅳ取得的上市公司A股股份5年内不得转让 Ⅴ涉及上市公司国有股股东的，应符合国有资产管理的相关规定A Ⅱ、ⅢB Ⅰ、ⅤC Ⅰ、Ⅳ、ⅤD Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ” 相关考题
考题
单选题下列关于首次公开发行股票并上市的网上、网下发行的说法，正确的是（）。A
参与初步询价的网下投资者只有在未获得初步配售时，才可以在T日参与网上申购B
网下投资者T日参与网下申购时缴付申购资金C
初步询价后，主承销商必须将不低于所有网下投资者拟申购总量的10％作为最高报价剔除D
网下投资者参与询价时，可以申报三档价格
考题
单选题A公司将专利技术无形资产与B公司交换取土地使用权。A公司无形资产账面价值1800万元，公允价值2800万元，另支付200万元补价；B公司土地使用权公允价值3000万元，账面价值2000万元。假设不考虑税收等其他因素，下列说法正确的是()。
Ⅰ.A公司应确认资产处置收益1000万元
Ⅱ.A公司应确认资产处置收益800万元
Ⅲ.B公司应确认资产处置收益1000万元
Ⅳ.B公司应确认资产处置收益1200万元A
Ⅰ、ⅢB
Ⅰ、ⅣC
Ⅱ、ⅢD
Ⅱ、Ⅳ
考题
单选题如果A公司成为B公司的第一大股东，A公司有子公司从事与B公司相同的生产销售，A公司准备在收购完成后，对子公司及B公司的业务进行整合，并改选公司董事会，则下列表述正确的有（ ）。Ⅰ．A公司应提供具备规范运作上市公司的管理能力的说明Ⅱ．A公司应提供对上市公司后续发展计划的可行性说明，但无需就管理上市公司的能力进行说明Ⅲ．A公司应提供避免同业竞争等利益冲突、保证B公司经营独立性的说明Ⅳ．因为A公司自身并不从事与B公司相同的业务，因此无需就同业竞争、保证独立性等问题提供说明Ⅴ．A公司不可进行业务整合，不能改选董事会，要保证B公司经营的独立性A
Ⅰ、ⅡB
Ⅰ、ⅢC
Ⅲ、Ⅳ、ⅤD
Ⅰ、Ⅲ、ⅤE
Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
考题
单选题以下系创业板上市公司需暂停上市的情形的有()。
Ⅰ 连续3年亏损
Ⅱ 2010年被CPA出具否定意见的审计报告，2011年被CPA出具无法表示意见的审计报告
Ⅲ 最近36个月内累计受到交易所3次公开谴责
Ⅳ 6月30日未公开上年年报
Ⅴ 该年年报净资产为负，利润为正A
Ⅰ、ⅣB
Ⅳ、ⅤC
Ⅱ、Ⅲ、ⅤD
Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE
Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
考题
单选题创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列（ ）情形之一的，应当及时进行业绩预告。[2012年真题]Ⅰ．净利润与上一期相比上升或下降50%以上Ⅱ．净资产为负Ⅲ．净利润为负Ⅳ．与上年同期相比公司实现扭亏为盈A
ⅠB
Ⅱ、ⅢC
Ⅰ、Ⅲ、ⅣD
Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
考题
单选题根据《关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知》，下列说法正确的有（）。 Ⅰ发行人及其保荐机构不能在规定的时间内提交反馈意见回复材料的，可书面申请延期1次，延期时间不得超过2个月，否则需申请中止审查 Ⅱ中止审查后恢复审查的，视同新申报企业重新排队 Ⅲ申请恢复审查时，应当提交书面申请，经审核同意后恢复审查 Ⅳ未能在规定时间提交反馈意见回复材料，也不申请延期或者中止审查的，将予以终止审查A
Ⅰ、Ⅱ、ⅢB
Ⅰ、Ⅲ、ⅣC
Ⅱ、Ⅲ、ⅣD
Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
考题
单选题关于地方政府发行债券，下列表述正确的是（ ）。Ⅰ．地方政府发行专项债券的期限为1年、3年、5年、7年和10年，但单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的30%Ⅱ．地方政府发行专项债券由省、自治区、直辖市（含经省政府批准自办债券发行的计划单列市）人民政府依法自行组织本地区专项债券发行、利息支付和本金偿还Ⅲ．地方政府发行一般债券的资金用于没有收益的公益性项目，而发行专项债券的资金用于有收益的公益性项目Ⅳ．地方政府发行专项债券只需进行债项信用评级，首次评级进行一次，此后跟踪评级每年开展一次Ⅴ．地方政府专项债券由各地按照市场化原则自发自还，发行和偿还主体为地方政府，债券资金收支列入一般公共预算管理A
Ⅰ、Ⅱ、ⅣB
Ⅱ、Ⅲ、ⅣC
Ⅱ、Ⅲ、ⅤD
Ⅲ、Ⅳ、ⅤE
Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
考题
单选题以下情形中，投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有()。
I 通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%
II 投资者及其一致行动人通过证券交易所的证券交易拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%之后又继续增持5%
III 通过协议转让方式，投资者及其一致行动人在一个上市公司中拥有权益的股份一次增至7%
IV 投资者及其一致行动人通过行政划转的方式在一个上市公司中拥有权益的股份一次增至6%
V 因上市公司减少股本导致投资者及其一致行动人在一个上市公司中拥有权益的股份一次增至8%A
I、II、IIIB
II、III、IVC
I、II、III、IVD
II、III、IV、VE
I、II、IV、V
考题
单选题根据《关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知》的规定，以下说法正确的有（ ）。[2015年9月真题]Ⅰ．保荐机构应当将企业的征信平台信用信息纳入尽职调查范围，通过征信平台获得企业基本信用信息报告（明细版），并对企业基本信用信息报告（明细版）所载明的信息进行核查，与招股说明书披露信息逐项对照，分析差异并说明原因，对于企业基本信用信息报告（简单版）可不用核查Ⅱ．保荐机构应当将企业的征信平台信用信息纳入尽职调查范围，通过征信平台获得企业基本信用信息报告（简单版）和企业基本信用信息报告（明细版），并对两份报告所载明的信息进行核查，与招股说明书披露信息逐项对照，分析差异并说明原因Ⅲ．如企业基本信用信息报告涉及招股说明书披露的内容，保荐机构应将取得的企业基本信用信息报告与招股说明书披露信息对比分析，并解释差异产生的原因Ⅳ．如企业基本信用信息报告中未涉及招股说明书披露事项的，保荐机构不需要分析说明Ⅴ．如企业基本信用信息报告涉及招股说明书披露的内容，保荐机构应对查询结果和信息披露之间的差异是否构成虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏发表明确的核查意见A
Ⅰ、ⅣB
Ⅱ、Ⅲ、ⅤC
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD
Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
考题
单选题以下关于优先股的说法正确的有()。
Ⅰ 上市公司对章程中重大投资事项进行修改时，需要优先股股东参与股东大会行使表决权
Ⅱ 一次性减资15％，需要优先股股东参与股东大会行使表决权
Ⅲ 上市公司发行新股需要优先股股东参与股东大会行使表决权
Ⅳ 上市公司应该在年报中披露优先股持股前10名的股东及其情况
Ⅴ 非公开发行优先股，可以上市交易和转让，但是每次发行对象不得超过200人
Ⅵ上市公司发行优先股的，在披露定期报告时，应披露优先股表决权恢复的情况A
Ⅰ、Ⅱ、ⅢB
Ⅰ、Ⅳ、ⅥC
Ⅱ、Ⅲ、ⅤD
Ⅱ、Ⅳ、ⅥE
Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
考题
单选题公司债券上市交易后，发行人发生()等重大事项，且未及时披露的，深圳证券交易所可以对该债券停牌，待相关公告披露后予以复牌。
Ⅰ 发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的10％
Ⅱ 债券信用评级发生变化
Ⅲ 发行人发生未能清偿到期债务的违约情况
Ⅳ 公司情况发生重大变化导致可能不符合债券上市条件
Ⅴ 发行人的董事、监事和高级管理人员涉嫌违法行为被有关机关采取强制措施A
Ⅰ、Ⅱ、ⅤB
Ⅱ、Ⅲ、ⅣC
Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD
Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE
Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
考题
单选题某公司于2008年1月1日为构建厂房向银行借入专门借款5000万元，借款期限2年，年利率为8％，当日开工建设，向施工方支出2000万元，剩余3000万元购买某债券，年利率5％，一直持有至年末，年末承建单位表明工程实际投入2500万元，该专门借款2008年可资本化的金额为（）。A
160万元B
200万元C
250万元D
400万元
考题
单选题在首次公开发行股票招股说明书中，发行人应披露交易金额在（）万元以上或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。A
100B
300C
500D
800
考题
单选题以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（）。 Ⅰ以成本模式进行后续计量的投资性房地产 Ⅱ可供出售权益工具 Ⅲ存货 Ⅳ持有至到期投资 Ⅴ无形资产A
Ⅰ、ⅡB
Ⅱ、ⅣC
Ⅲ、Ⅳ、ⅤD
Ⅱ、Ⅲ、ⅣE
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
考题
单选题根据《创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定》，以下说法错误的是（ ）。A
对网下投资者分类配售的，发行人和主承销商可以对同类投资者采取比例配售或者摇号配售方式B
市场发生重大变化的，发行人和主承销商应当要求网下投资者缴纳保证金C
首次公开发行证券可以向战略投资者配售，战略投资者原则上不超过三十五名D
参与战略配售的投资者应当使用自有资金认购，不得接受他人委托或者委托他人参与配售，但依法设立并符合特定投资目的的证券投资基金等除外E
战略投资者应当承诺自本次发行的证券上市之日起持有获得配售的证券不少于十二个月
考题
单选题对于深主板，关于业绩快报和业绩预告说法正确的有()。A
如果2月底预计第一季度扭亏，可以在披露年报的同时披露一季度业绩预告B
业绩预告的内容是盈利金额区间C
中小板上市公司，如果发现实际业绩与业绩快报差异超过10%，应刊登业绩快报更正公告，上市公司和董事长需道歉D
2013年1月应该披露2012年业绩快报
考题
单选题根据《关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知》的规定，以下说法正确的有（）。 Ⅰ保荐机构应当将企业的征信平台信用信息纳入尽职调查范围，通过征信平台获得企业基本信用信息报告（明细版），并对企业基本信用信息报告（明细版）所载明的信息进行核查，与招股说明书披露信息逐项对照，分析差异并说明原因，对于企业基本信用信息报告（简单版）可不用核查 Ⅱ保荐机构应当将企业的征信平台信用信息纳入尽职调查范围，通过征信平台获得企业基本信用信息报告（简单版）和企业基本信用信息报告（明细版），并对两份报告所载明的信息进行核查，与招股说明书披露信息逐项对照，分析差异并说明原因 Ⅲ如企业基本信用信息报告涉及招股说明书披露的内容，保荐机构应将取得的企业基本信用信息报告与招股说明书披露信息对比分析，并解释差异产生的原因 Ⅳ如企业基本信用信息报告中未涉及招股说明书披露事项的，保荐机构不需要分析说明 Ⅴ如企业基本信用信息报告涉及招股说明书披露的内容，保荐机构应对查询结果和信息披露之间的差异是否构成虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏发表明确的核查意见A
Ⅰ、ⅣB
Ⅱ、Ⅲ、ⅤC
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD
Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
考题
单选题企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括()。
Ⅰ 应对企业信用评级下降的有效措施
Ⅱ 应对风险决策的有效措施
Ⅲ 中期票据发生违约后的清偿安排
Ⅳ 应对财务状况恶化的有效措施
Ⅴ 中期票据的后期偿还安排A
Ⅰ、Ⅲ、ⅣB
Ⅱ、Ⅳ、ⅤC
Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD
Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE
Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
考题
单选题下列说法符合中小板规范运作指引的是（）。A
上市公司章程中规定单独或者合计持有公司1％以上股份的股东可以在股东大会召开前提出董事、监事候选人人选B
选举1名监事时，需要进行累积投票C
选举1名董事时，需要进行累积投票D
进行表决时，独立董事可以委托非独立董事进行表决
考题
单选题以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有()。
Ⅰ.固定资产处置收益
Ⅱ.应收账款增加
Ⅲ.支付现金股利
Ⅳ.资产减值损失转回
Ⅴ.递延所得税负债增加A
Ⅰ、Ⅱ、ⅢB
Ⅱ、Ⅳ、ⅤC
Ⅲ、Ⅳ、ⅤD
Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
考题
单选题某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（ ）。Ⅰ．增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前一个交易日的均价Ⅱ．2013年10月曾公开发行股票，发行当年营业利润比上年下降30%，2015年7月可以再次公开发行股票Ⅲ．前3年合并报表实现的归属于母公司的可分配利润分别为2000万元、3000万元、4000万元，公司最近3年累计现金分红1200万元，符合公开增发的条件Ⅳ．本次公开增发由发行人与主承销商协商确定采用代销方式Ⅴ．主承销商未对机构投资者进行分类的，应当在网下配售和网上发行之间建立回拨机制，回拨后两者的获配比例应当一致A
Ⅱ、ⅣB
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC
Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD
Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
考题
单选题以下属于非经常性损益的有（）。 Ⅰ向关联方销售，售价3000万元，公允价值3050万元 Ⅱ债务重组，账面600万元，公允价值700万元，抵销了一项800万元的债务 Ⅲ非控股股东控制的子公司对上市公司的债务豁免200万元 ⅣA公司与B公司均为甲公司的子公司，2014年6月30日A公司从甲公司处购买B公司80％的股权，B公司2014年1月至6月的净利润800万元A
Ⅰ、ⅡB
Ⅱ、ⅢC
Ⅱ、Ⅲ、ⅣD
Ⅰ、Ⅱ、ⅣE
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
考题
单选题下列关于公司债券发行的说法正确的是（）。 Ⅰ不管是公开发行还是非公开发行公司债券均可以申请分期发行 Ⅱ公开发行公司债券可以申请一次核准，分期发行。申请分期发行的，公司应自证监会核准发行之日起12个月内完成首期发行 Ⅲ申请一次核准，分期发行的，首期发行的，剩余数量应当在首期发行完成后24个月内发行完毕 Ⅳ分期发行的，首期发行数量应当不少于总发行数量的50％ Ⅴ应当经资信评级机构评级，债券信用级别应达到AA级 Ⅵ应当为公司债券提供担保A
ⅡB
Ⅰ、Ⅱ、ⅤC
Ⅰ、Ⅲ、ⅥD
Ⅳ、Ⅴ、ⅥE
Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
考题
单选题甲公司2015年12月31日所有者权益为：股本2000万元（面值为1元），资本公积800万元（其中，股本溢价500万元），盈余公积500万元，未分配利润0万元。经董事会批准以每股5元回购公司股票200万股并注销。关于回购股票，下列会计处理正确的有（）。 Ⅰ回购股票时，企业库存股的入账金额是1000万元 Ⅱ注销回购库存股时，企业股本减少的金额是1000万元 Ⅲ注销完毕回购库存股时，“资本公积”科目余额是300万元 Ⅳ注销完毕回购库存股时，“盈余公积”科目余额是200万元 Ⅴ企业注销回购库存股不影响企业的所有者权益总额A
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB
Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC
Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD
Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
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