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判断题
建立健全和有效实施内部控制评价内部控制的有效的监事会的责任。
A
对
B
错
参考答案
参考解析
解析：
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考题
下列关于内部控制责任的说法中，正确的是（ ）。A.被审计单位的责任是建立健全内部控制并保证其有效实施
B.审计人员的责任是对内部控制的健全性和有效性进行评价
C.审计人员对内部控制进行评价后，可以适当减轻被审计单位对内部控制的责任
D.审计人员对内部控制不承担任何责任
E.审计人员对审计后的内部控制承担全部责任
考题
董事会对内部控制的建立健全和有效实施负责，对内部控制建设中的重大问题作出决策。监事会监督内部控制的有效实施。经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行，对职能部门和业务单元实施内部控制体系进行指导。公司设置内部控制专职机构，负责制定内部控制手册并经批准后组织落实。
考题
多选题《审计指引》中重申建立健全和有效实施内部控制，下列各项符合《审计指引》要求的是（）。A企业董事会负责评价内部控制的有效性B在实施审计工作的基础上对内部控制的有效性发表审计意见，是董事会的责任C注册会计师可以对财务报告内部控制的有效性发表审计意见D注册会计师应当仅按照《审计指引》的要求，计划和实施审计工作，评价控制缺陷
考题
单选题下列有关内部控制评价的说法中错误的是（）。A
内部控制缺陷按其本质可分为设计缺陷和运行缺陷’B
内部控制有效性是企业建立与实施内部控制能够为控制目标的实现提供合理的保证C
企业应当按照制定评价方案、实施评价活动、编制评价报告等程序开展内部控制评价D
企业实施内部控制评价，仅包括对内部控制设计有效性的评价，不包括对运行有效性的评价
考题
多选题下列关于内部控制评价与审计的表述中，错误的是（ ）。A为企业内部控制提供评价服务的会计师事务所，不得同时为同一企业提供内部控制审计服务B注册会计师的责任是帮助企业建立健全和有效实施内部控制C注册会计师只需对财务报告内部控制的有效性发表审计意见D内部控制评价报告应当报经经理办公会批准后对外披露或报送相关部门
考题
判断题监督检查和自我评价，是内部控制得以有效实施的重要保障。单位应当建立健全内部控制的监督检查和自我评价制度，通过定期审计和不定期审计，检查内部控制实施过程中存在的突出问题、管理漏洞和薄弱环节，进一步改进和加强内部控制；通过自我评价，评估内部控制的全面性、重要性、制衡性、适应性和有效性，进一步改进和完善内部控制。A
对B
错
考题
单选题根据《证券公司内部控制指引》，关于证券公司董事会、监事会、经理人员的内部控制职责，下列说法不正确的是（ ）。A
董事会负责督促、检查和评价证券公司各项内部控制制度的建立与执行情况，对内部控制的有效性负最终责任B
每年进行一次全面的内部控制检查评价工作，并形成相应的专门报告C
监事会应对董事会、经理人员履行职责的情况进行监督，对证券公司财务情况和内部控制建设及执行情况实施必要的检查，督促董事会、经理人员及时纠正内部控制缺陷，并对督促检查不力等情况承担相应责任D
证券公司经理人员负责建立健全责任明确、程序清晰的组织结构，组织实施各类风险的识别与评估，建立健全有效的内部控制机制和内部控制制度，及时纠正内部控制存在的缺陷和问题，并对内部控制不力及不及时纠正内部控制缺陷等承担相应责任
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