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多选题
中国注册会计师协会非执业会员甲,在A公司从事会计核算工作。某日,甲在登记某笔销售时,发现该销售业务重大、复杂且异常,该记账凭证已经通过相关人员的复核。甲可能采取的行动有( )。
A
对该笔销售进行调查
B
与A公司会计主管等进行沟通
C
向相关职业团体或法律顾问获取专业建议
D
向A公司辞职
参考答案
参考解析
解析:
会员在遵循职业道德基本原则时遇到冲突时,会员应当:①确定采取适当的措施,并权衡各种可能采取的措施产生的后果;②如果问题仍无法解决,会员应当向会计师事务所或雇佣单位内部的适当人员进行咨询;③如果某项重大冲突未能解决,会员可以考虑向相关职业团体或法律顾问获取专业建议;④在考虑所有相关可能措施后,如果道德冲突仍未解决,会员应当在可能的情况下拒绝继续与产生冲突的事项发生关联。会员可视情况确定是否解除业务约定或退出某项特定任务,或完全退出该项业务,或向工作单位辞职。
会员在遵循职业道德基本原则时遇到冲突时,会员应当:①确定采取适当的措施,并权衡各种可能采取的措施产生的后果;②如果问题仍无法解决,会员应当向会计师事务所或雇佣单位内部的适当人员进行咨询;③如果某项重大冲突未能解决,会员可以考虑向相关职业团体或法律顾问获取专业建议;④在考虑所有相关可能措施后,如果道德冲突仍未解决,会员应当在可能的情况下拒绝继续与产生冲突的事项发生关联。会员可视情况确定是否解除业务约定或退出某项特定任务,或完全退出该项业务,或向工作单位辞职。
更多 “多选题中国注册会计师协会非执业会员甲,在A公司从事会计核算工作。某日,甲在登记某笔销售时,发现该销售业务重大、复杂且异常,该记账凭证已经通过相关人员的复核。甲可能采取的行动有( )。A对该笔销售进行调查B与A公司会计主管等进行沟通C向相关职业团体或法律顾问获取专业建议D向A公司辞职” 相关考题
考题
在中国证券投资基金业协会办理私募基金管理人登记的机构,在中国证监会注册取得基金销售业务资格且成为中国证券投资基金业协会会员的机构可以从事股权投资基金的募集活动,其他任何机构和个人不得从事股权投资基金的募集活动,募集行为包含( )等活动。Ⅰ.推介基金Ⅱ.发售基金份额(权益)Ⅲ.办理基金份额(权益)认缴Ⅳ.退出A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
考题
下列可以从事私募基金的募集活动的是( ):
Ⅰ.在中国基金业协会办理私募基金管理人登记的机构
Ⅱ.在中国证监会注册取得基金销售业务资格并已成为中国基金业协会会员的机构
Ⅲ.普通机构
Ⅳ.普通个人A.Ⅰ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
考题
基金销售人员需由所在机构进行执业注册登记,未经()聘任,任何人员不得从事基金销售活动
A中国证监会
B中国证券投资基金业协会或基金公司
C中国证券投资基金业协会或销售机构
D基金公司或基金销售机构
考题
甲基金销售机构应当具备的资质条件是( )A.在中国证监会取得基金销售业务资格,并成为中国证券投资基金业协会会员
B.在中国证监会取得基金销售业务资格,但无需成为中国证券投资基金业协会会员
C.在中国证券投资基金业协会取得基金销售业务资格,并成为中国证券投资基金业协员
D.在中国证券投资基金业协会取得基金销售业务资格、但无需成为中国证券投资基金业协会会员
考题
股权投资基金管理人委托募集的,应当委托( )募集股权投资基金,并制定募集机构遴选制度,切实保障募集结算资金安全;确保股权投资基金向合格投资者募集以及不变相进行公募。A.获得中国证监会基金销售业务资格且成为中国证券投资基金业协会会员的机构
B.获得中国基金业协会销售业务资格且成为中国证券投资基金业协会会员的机构
C.获得中国证监会基金销售业务资格且成为中国证券业协会会员的机构
D.获得中国证监会基金销售业务资格且成为中国期货业协会会员的机构
考题
甲基金销售机构应当具备的资质条件是( )。A.在中国证监会取得基金销售业务资格,并成为中国证券投资基金业协会会员
B.在中国证监会取得基金销售业务资格,但无需成为中国证券投资基金业协会会员
C.在中国证券投资基金业协会取得基金销售业务资格,并成为中国证券投资基金业协会会员
D.在中国证券投资基金业协会取得基金销售业务资格,但无需成为中国证券投资基金业协会会员
考题
股权投资基金管理人委托募集的,应当委托( )募集股权投资基金,并制定募集机构遴选制度,切实保障募集结算资金安全;确保股权投资基金向合格投资者募集以及不变相进行公募。A、获得中国证监会基金销售业务资格且成为中国证券投资基金业协会会员的机构
B、获得中国基金业协会销售业务资格且成为中国证券投资基金业协会会员的机构
C、获得中国证监会基金销售业务资格且成为中国证券业协会会员的机构
D、获得中国证监会基金销售业务资格且成为中国期货业协会会员的机构
考题
审计甲有限责任公司2017年度财务报表时,注册会计师A在风险评估阶段发现甲有限责任公司在2017年12月份发生了多笔重大的销售业务,并且还有若干笔大额销售业务在2017年底尚未完成。对此,注册会计师A首先应当做的工作是( )。
A.向甲有限责任公司的客户发出询证函
B.检查财务报表编制过程中所作的会计调整
C.将财务报表与会计记录相核对
D.考虑截止认定可能存在的重大错报风险
考题
李某是甲公司销售业务员,经常代表甲公司与其他公司签订合同。2018 年9 月,李某离职,在进行工作交接时,李某未将剩余盖章的空白合同交还公司。2018 年12 月,李某用甲公司的空白合同与乙公司签订合同,向乙公司购买价值50 万元的货物,则合同( )A、效力待定,因为甲公司还没追认
B、有效,甲公司应该按照合同约定履行
C、无效,因为甲公司不知道该合同且未追认
D、无效,因为李某已离职,无权代表甲公司签订买卖合
考题
甲公司的一项药品发明在中国和印度都获得了专利权。下列哪些单位或者个人的行为不视为侵犯甲公司在中国的专利权?()A、赵某在印度购买了甲公司制造的专利药品,进口到中国销售B、钱某在甲公司申请该专利前已经制造相同的药品,并在甲公司获得专利后在原有范围内继续制造C、孙某专为科学研究而使用该专利药品D、乙公司为提供行政审批所需要的信息而制造该药品
考题
在中国证券投资基金业协会办理私募基金管理人登记的机构,在中国证监会注册取得基金销售业务资格且成为中国证券投资基金业协会会员的机构可以从事股权投资基金的募集活动,其他任何机构和个人不得从事股权投资基金的募集活动,募集行为包含()等活动。 Ⅰ.推介基金 Ⅱ.发售基金份额(权益) Ⅲ.办理基金份额(权益)认缴 Ⅳ.退出A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
考题
某非执业会员张某在某公司担任高管,他发现公司内部控制存在重大缺陷。以下哪项做法是错误的()?A、拒绝在不实的内部控制自我评价报告上签字,并向董事会提交相关问题说明B、参照《注册会计师协会执业道德守则》的规定C、在含有不实信息的内部控制自我评价报告上签字D、拒绝与发生问题的信息发生牵连
考题
单选题股权投资基金销售机构应( )。Ⅰ.在中国证监会注册取得基金销售业务资格Ⅱ.成为中国证券投资基金业协会的会员Ⅲ.在中国证券投资基金业协会登记成为私募基金管理人Ⅳ.接受基金管理人的委托(签署销售协议)A
Ⅰ、ⅢB
Ⅰ、ⅡC
Ⅰ、Ⅱ、ⅢD
Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
考题
单选题可以从事股权投资基金募集行为的合格主体有( )。Ⅰ.在基金业协会办理股权投资基金管理人登记的机构Ⅱ.在中国证监会注册取得基金销售业务资格并已成为基金业协会会员的机构Ⅲ.在基金业协会办理股权投资基金托管人登记的机构Ⅳ.在中国证监会注册取得基金销售业务资格的机构A
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB
Ⅰ、Ⅱ、ⅢC
Ⅰ、ⅡD
Ⅰ、Ⅳ
考题
多选题中国注册会计师协会非执业会员甲,在A公司从事会计核算工作。某日,甲在登记某笔销售业务时,发现该销售业务重大、复杂且异常,该记账凭证已经通过相关人员的复核。甲可能采取的行动有()。A对该笔销售进行调查B与A公司会计主管等进行沟通C向相关职业团体或法律顾问获取专业建议D向A公司辞职
考题
多选题非执业会员在提供专业服务时,应当遵守《中国注册会计师职业道德守则》,这是因为( )。A要求执业会员与非执业会员在财务报告生成链条联动,提高会计信息和审计质量B可以提高注册会计师的职业形象C也体现了包括非执业会员在内的注册会计师队伍具有统一的高职业道德要求D通过非执业会员职业道德行为促使高级管理层重视道德,促进工作单位实现其合法的目标
考题
单选题审计甲有限责任公司2010年度财务报表时,注册会计师A在风险评估阶段发现甲有限责任公司在2010年12月份发生了多笔重大的销售业务,并且还有若干笔大额销售业务在2010年底尚未完成。对此,注册会计师A首先应当( ),并在期末或期末以后检查此类交易。A
向甲有限责任公司的客户发出询证函B
检查财务报表编制过程中所作的会计调整C
将财务报表与会计记录相核对D
考虑截止认定可能存在的重大错报风险
考题
单选题A注册会计师负责对甲公司2012年度财务报表进行审计。A注册会计师在复核审计工作底稿时发现,项目组成员小王在检查期末发生的一笔大额赊销时,要求甲公司提供由购货单位签收的收货单,甲公司因此提供了收货单复印件。项目组成员小王的以下处理中,恰当的是( )。A
将获取的收货单的复印件品名、数量、收货日期等内容与账面记录逐一核对相符后,将复印件作为审计证据纳入审计工作底稿B
直接将复印件作为底稿归档,并据以确认该笔销售“未见异常”C
要求甲公司提供原件,将复印件与原件核对后,将复印件归档并据以确认该笔销售“未见异常”D
要求甲公司提供原件,将原件与账面记录核对相符后,再与复印件核对,将复印件归档并据以确认该笔销售“未见异常”
考题
单选题在中国证券投资基金业协会办理私募基金管理人登记的机构,在中国证监会注册取得基金销售业务资格且成为中国证券投资基金业协会会员的机构可以从事股权投资基金的募集活动,其他任何机构和个人不得从事股权投资基金的募集活动,募集行为包含()等活动。 Ⅰ.推介基金 Ⅱ.发售基金份额(权益) Ⅲ.办理基金份额(权益)认缴 Ⅳ.退出A
Ⅰ、Ⅱ、ⅢB
Ⅱ、Ⅲ、ⅣC
Ⅰ、Ⅱ、ⅣD
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
考题
单选题某非执业会员张某在某公司担任高管,他发现公司内部控制存在重大缺陷。以下哪项做法是错误的()?A
拒绝在不实的内部控制自我评价报告上签字,并向董事会提交相关问题说明B
参照《注册会计师协会执业道德守则》的规定C
在含有不实信息的内部控制自我评价报告上签字D
拒绝与发生问题的信息发生牵连
考题
判断题A注册会计师发现甲公司的一项销售业务已于2016年12月5日完成,但是该笔收入被记到了2017年1月3日,A公司解释说年底业务繁忙漏记该笔收入,2017年发现后及时登记入账,注册会计师认为解释合理。 ( )A
对B
错
考题
单选题甲基金销售机构应当具备的资质条件是( )。A
在中国证券投资基金业协会取得基金销售业务资格,并成为中国证券投资基金业协会的会员B
在中国证券投资基金业协会取得基金销售业务资格C
在中国证监会取得基金销售业务资格D
在中国证监会取得基金销售业务资格,并成为中国证券投资基金业协会会员
考题
单选题某机构拟出资募集成立一只用于投资互联网行业的股权投资基金,下述哪个机构同时满足成为该基金募集和管理机构的要求?( )[2017年3月真题]A
甲保险公司B
在中国证券投资基金业协会登记为基金管理人的丁投资管理有限公司C
取得基金销售业务资格的中国证券投资基金业协会会员的乙基金销售公司D
丙商业银行
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