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内部审计师在与一位数据输入人员进行面谈时,讨论了用于追踪职员培训要求和遵循情况的计算机化系统。内部审计师确认这一系统存在潜在的重要缺陷。内部审计师应该:( )

A.不直接或间接提到这个缺陷,以免使该职员感到不舒服
B.提出间接问题,帮助获得与这个潜在缺陷有关的更多真实信息
C.向职员询问关于该缺陷的问题,并立即决定是否应该就该观察进行沟通
D.确定该缺陷是否确实存在后,进行第二次面谈

参考答案

参考解析
解析:A不正确,内部审计师有义务获得信息。这个缺陷可能危及公司的证券价值,因此内部审计师不应该简单地回避这个问题。B正确。间接问题允许内部审计师在不让职员感到受到指责的情况下获得一些信息,对一个感觉轻松愉快和不会受到威胁的访谈对象更有可能采取合作的态度。C不正确,职员不大可能提供充分的信息让内部审计师判断是否应该立即就该观察进行沟通。D不正确,第二次面谈很有可能是无效的。内部审计师应该从第一次面谈中了解到尽可能多的信息,和那些可能有额外信息的人交谈,只有在有必要阐述关于他的责任的具体问题时才回到原来的职员那里。
更多 “内部审计师在与一位数据输入人员进行面谈时,讨论了用于追踪职员培训要求和遵循情况的计算机化系统。内部审计师确认这一系统存在潜在的重要缺陷。内部审计师应该:( )A.不直接或间接提到这个缺陷,以免使该职员感到不舒服 B.提出间接问题,帮助获得与这个潜在缺陷有关的更多真实信息 C.向职员询问关于该缺陷的问题,并立即决定是否应该就该观察进行沟通 D.确定该缺陷是否确实存在后,进行第二次面谈” 相关考题
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考题 内部审计师在同一位数据输入人员面谈时,讨论了用于追踪员工培训要求和遵循情况的计算机系统。审计师识别出该系统可能存在重大的薄弱环节。审计师应该( )。A.不会直接或间接地提到这个薄弱环节,避免数据输入人员感到不适 B.间接地提出问题,以获取这个潜在的薄弱环节有关的更多事实信息 C.向数据输入人员询问这个薄弱环节,并确定是否应立即报告这个发现 D.在确定这个薄弱环节是否确实存在后,进行第二次面谈

考题 在确认业务中,内部审计师应该进行后续追踪以确定对业务发现采取了恰当的纠正措施。为这个目标,内部审计师应该:( )A.与外部审计师紧密地合作 B.按审计委员会所希望的那样受指导 C.限制内部审计师后续追踪从业务客户处取得已采取恰当纠正措施的书面函证 D.进行所需的现场测试,对已采取纠正措施的状况提供保证

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考题 内部审计师在与一位数据输入人员进行面谈时,讨论了用于追踪职员培训要求和遵循情况的计算机化系统。内部审计师确认这一系统存在潜在的重要缺陷。内部审计师应该:()A、不直接或间接提到这个缺陷,以免使该职员感到不舒服;B、提出间接问题,帮助获得与这个潜在缺陷有关的更多真实信息;C、向职员询问关于该缺陷的问题,并立即决定是否应该就该观察进行沟通;D、确定该缺陷是否确实存在后,进行第二次面谈。

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考题 通过与资料录入人员面谈,内部审计师识别出该系统中存在重大缺陷。审计师应采取以下哪项措施:()A、避免再涉及该缺陷B、询问非直接问题以明确更多与之相关的真实信息C、与录入人员讨论该缺陷,以及时明确是否报告该发现D、计划进行第二次面谈,并通过其它方法确定该缺陷是否真实存在

考题 单选题制造企业的内部审计师在审计时发现,财务部门的报销制度存在问题。有些报销的金额超过了制度规定的标准;有些报销人员的报销由于没有及时批准而未实际支付。内部审计师决定进行初步调查来获取更多关于报销的潜在问题。内部审计师与财务的有关人员进行了面谈,并对公司的职员采取调查问卷的方式搜集信息。与面谈者交流的信息未在调查问卷中反映。最后,内部审计师也没有记录审计业务中潜在的问题。上述审计业务中,主要不足之处是:()A 内部审计师认为面谈所提供的信息不重要。B 在审计业务调查中,不能同时使用调查问卷和面谈两种形式。C 调查问卷的形式不能提供有效的信息。D 以上所有内容。

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考题 单选题审计师在进行审计工作时,公司的一个职员来找该内部审计师并表示她有关于她所在的部门内部人员勾结、共同处理欺诈性索赔,并在小部分成员中私分收益的重要信息,她原与该内部审计师讨论这件事,但希望匿名。该内部审计师应该:()A 获取信息,并制定能证实该信息的程序。B 让该职员与发生舞弊者进行对质。C 回复这个职员,这一事件必须报告给适当的组织官员以采取行动。D 书面记录该信息,并据此对审计作出计划。

考题 单选题在确认业务中,内部审计师应该进行后续追踪以确定对业务发现采取了恰当的纠正措施。为这个目标,内部审计师应该:()A 与外部审计师紧密的合作B 按审计委员会的希望的那样受指导C 限制内部审计师进行后续追踪从业务客户处取得已采取恰当纠正措施的书面函证D 进行所需的现场测试,对已采取纠正措施的状况提供保证

考题 单选题为获得有关犯罪活动的信息,内部审计师在与某部门员工面谈时,不应采用以下哪种方法?()A 为保密,只有该审计师一人与职员进行面谈。B 除了要澄清事实以外,内部审计师不应该打断接受面谈的人的谈话。C 面谈者应该以一种非威胁的方式实施面谈。D 面谈者应该采用一些在其他情况下使用的面谈方法。

考题 单选题内部审计师在与数据录入人员面谈之后识别出系统中存在的重大缺陷。内部审计师采用以下哪种措施最为恰当?()A 内部审计师可以忽略该重大缺陷,因为该控制缺陷不会威胁公司安全。B 通过间接询问,以便了解更多关于重大缺陷的实情。C 若录入人员及时更正,可对该缺陷不进行报告。D 通过直接询问,尽可能获得更多的信息。

考题 单选题为获得有关犯罪活动的信息,在与职员面谈时,以下哪项技术是内部审计师应该避免的?()A 为保密,只有该内部审计师与该职员两人进行面谈。B 除了要澄清事实以外,内部审计师不应该打断接受面谈的人的谈话。C 面谈者应该以一种非威胁的方式实施面谈。D 面谈者应该利用一些与在其他情况下使用方法相似的面谈方法。

考题 单选题内部审计师观察到负责应收款项的职员能实地接触现金,并对现金进行控制。该内部审计师在此之前与这位职员共事了许多年,并建立了高度的个人信任关系。相应地,该内部审计师在业务工作底稿中记录对现金的控制是充分的。该内部审计师是否开展了应有的职业审慎性检查:()A 是的,该内部审计师已采取了合理的审慎性检查B 没有,该内部审计师没有记录违规行为C 没有,该内部审计师没有标出最有可能预示违规情形的警示D 是的,该内部审计师在业务工作底稿中作出了评注

考题 单选题内部审计师在与一位数据输入人员进行面谈时,讨论了用于追踪职员培训要求和遵循情况的计算机化系统。内部审计师确认这一系统存在潜在的重要缺陷。内部审计师应该()A 不直接或间接提到这个缺陷,以免使该职员感到不舒服B 提出间接问题,帮助获得与这个潜在缺陷有关的更多真实信息C 向职员询问关于该缺陷的问题,并立即决定是否应该就该观察进行沟通D 确定该缺陷是否确实存在后,进行第二次面谈

考题 单选题通过与资料录入人员面谈,内部审计师识别出该系统中存在重大缺陷。审计师应采取以下哪项措施:()A 避免再涉及该缺陷B 询问非直接问题以明确更多与之相关的真实信息C 与录入人员讨论该缺陷,以及时明确是否报告该发现D 计划进行第二次面谈,并通过其它方法确定该缺陷是否真实存在

考题 单选题审计师在与一位数据输入员进行面谈时,讨论了正在使用的计算机系统,该系统用于追踪职员培训规定和对规定的遵循情况。审计师确认在这一系统中存在潜在的重要缺陷。审计师应该:()A 不再提到这个缺陷,以避免使该职员感到不舒服。B 提出间接问题,以帮助了解更多的与这个潜在缺陷有关的真实信息。C 向职员询问关于该缺陷的问题,并立即报告该审计发现。D 直接向高层管理人员汇报。

考题 单选题审计师在与一位数据输入员进行面谈时,讨论了正在使用的计算机系统,该系统用于追踪职员培训规定和对规定的遵循情况。审计师确认在这一系统中存在潜在的重要缺陷。审计师应该:()A 非直接或间接地提到这个缺陷,以避免使该职员感到不舒服。B 提出间接问题,以帮助了解更多的与这个潜在缺陷有关的真实信息。C 向职员询问关于该缺陷的问题,并立即决定是否应该报告该审计发现。D 确定该缺陷真实存在后,进行第二次面谈。