网友您好， 请在下方输入框内输入要搜索的题目：
题目内容
（请给出正确答案）
（2017年）某金融机构为增值税一般纳税人，以1个季度为纳税期限，2020年第二季度发生下列业务：
（1）提供贷款服务取得不含税贷款利息收入1200万元，提供货币兑换服务取得不含税收入25万元。发生人员工资支出650万元。
（2）转让金融商品，卖出价10557.60万元，另发生手续费支出，取得增值税专用发票，注明金额9万元，税额0.54万元。该批金融商品买入价4536.80万元。上述卖出价与买入价均为含税价格。
（3）以自有资金对外投资，按合同约定每季度收取固定利润3000万元（含增值税）。
（4）购进办公设备取得增值税专用发票，注明税额68万元；为改善服务条件，2020年5月购买写字楼，取得增值税专用发票，注明税额918万元。
已知：本期取得的相关票据均符合税法规定，并在当期按照规定申报抵扣进项税额。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
2020年第二季度该金融机构增值税进项税额留抵（ ）万元。
（1）提供贷款服务取得不含税贷款利息收入1200万元，提供货币兑换服务取得不含税收入25万元。发生人员工资支出650万元。
（2）转让金融商品，卖出价10557.60万元，另发生手续费支出，取得增值税专用发票，注明金额9万元，税额0.54万元。该批金融商品买入价4536.80万元。上述卖出价与买入价均为含税价格。
（3）以自有资金对外投资，按合同约定每季度收取固定利润3000万元（含增值税）。
（4）购进办公设备取得增值税专用发票，注明税额68万元；为改善服务条件，2020年5月购买写字楼，取得增值税专用发票，注明税额918万元。
已知：本期取得的相关票据均符合税法规定，并在当期按照规定申报抵扣进项税额。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
2020年第二季度该金融机构增值税进项税额留抵（ ）万元。
A.402.43
B.758.17
C.1014.43
D.1184.24
B.758.17
C.1014.43
D.1184.24
参考答案
参考解析
解析：第二季度该金融机构增值税进项税额=0.54+68+918=986.54（万元）。
留抵税额=986.54-73.5-340.8-169.81=402.43（万元）。
留抵税额=986.54-73.5-340.8-169.81=402.43（万元）。
更多 “（2017年）某金融机构为增值税一般纳税人，以1个季度为纳税期限，2020年第二季度发生下列业务： （1）提供贷款服务取得不含税贷款利息收入1200万元，提供货币兑换服务取得不含税收入25万元。发生人员工资支出650万元。 （2）转让金融商品，卖出价10557.60万元，另发生手续费支出，取得增值税专用发票，注明金额9万元，税额0.54万元。该批金融商品买入价4536.80万元。上述卖出价与买入价均为含税价格。 （3）以自有资金对外投资，按合同约定每季度收取固定利润3000万元（含增值税）。 （4）购进办公设备取得增值税专用发票，注明税额68万元；为改善服务条件，2020年5月购买写字楼，取得增值税专用发票，注明税额918万元。 已知：本期取得的相关票据均符合税法规定，并在当期按照规定申报抵扣进项税额。 要求：根据上述资料，回答下列问题。 2020年第二季度该金融机构增值税进项税额留抵（ ）万元。 A.402.43 B.758.17 C.1014.43 D.1184.24” 相关考题
考题
某金融机构为增值税一般纳税人，以1个季度为纳税期限，2019年第二季度发生下列业务：
（1）提供贷款服务取得不含税贷款利息收入1200万元，提供货币兑换服务取得不含税收入25万元。发生人员工资支出65万元。
（2）转让金融商品，卖出价10557.60万元，另发生手续费支出，取得增值税专用发票，注明金额9万元，税额0.54万元。该批金融商品买入价4536.80万元。上述卖出价与买入价均为含税价格。
（3）以自有资金对外投资，按合同约定每季度收取固定利润3000万元（含增值税）。由于被投资方资金紧张，本季度未收到应收的固定利润。
（4）购进办公设备取得增值税专用发票，注明税额68万元，为改善服务条件，2019年5月购买写字楼，取得增值税专用发票，注明税额1530万元。
根据上述材料，回答业务（1）的销项税额是（ ）万元。A.34.50
B.72.00
C.34.20
D.73.50
考题
某金融机构为增值税一般纳税人，以1个季度为纳税期限，2019年第二季度发生下列业务：
（1）提供贷款服务取得不含税贷款利息收入1200万元，提供货币兑换服务取得不含税收入25万元。发生人员工资支出65万元。
（2）转让金融商品，卖出价10557.60万元，另发生手续费支出，取得增值税专用发票，注明金额9万元，税额0.54万元。该批金融商品买入价4536.80万元。上述卖出价与买入价均为含税价格。
（3）以自有资金对外投资，按合同约定每季度收取固定利润3000万元（含增值税）。由于被投资方资金紧张，本季度未收到应收的固定利润。
（4）购进办公设备取得增值税专用发票，注明税额68万元，为改善服务条件，2019年5月购买写字楼，取得增值税专用发票，注明税额1530万元。
根据上述材料，回答2019年第二季度该金融机构增值税进项税额留抵（ ）万元。
A.758.17
B.1014.43
C.402.43
D.1184.20
考题
某金融机构为增值税一般纳税人，以1个季度为纳税期限，2019年第二季度发生下列业务：
假设本期取得的相关票据均符合税法规定，并在当期按照规定申报抵扣进项税额。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
（1）提供贷款服务取得不含税贷款利息收入1200万元，提供货币兑换服务取得不含税收入25万元。发生人员工资支出650万元。
（2）转让金融商品，卖出价10557.60万元，另发生手续费支出，取得增值税专用发票，注明金额9万元，税额0.54万元。该批金融商品买入价4536.80万元。上述卖出价与买入价均为含税价格。
（3）以自有资金对外投资，按合同约定每季度收取固定利润3000万元（含增值税）。由于被投资方资金紧张，本季度未收到应收的固定利润。
（4）购进办公设备取得增值税专用发票，注明税额68万元；为改善服务条件，2019年4月购买写字楼，取得增值税专用发票，注明税额918万元。
4.2019年第二季度该金融机构增值税进项税额留抵（ ）万元。
A.402.43
B.758.17
C.1014.43
D.1184.24
考题
根据税法规定，“简易计税”明细科目核算的业务包括（）。A、一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税计提业务
B、一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税扣减业务
C、一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税预缴业务
D、一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税缴纳业务
E、小规模纳税人采用简易计税方法发生的增值税缴纳业务
考题
某金融机构为一般纳税人，其以自有资金对外投资，2019年第1季度按照合同约定收到固定利润3000万元(含增值税)。根据增值税法律制度的规定，该金融机构上述业务应按照“金融服务——贷款服务”确认的销项税额=3000÷(1+6％)×6％=169．81(万元)。（ ）
考题
下列关于增值税的纳税期限的表述，错误的有（ ）。A.纳税期限分别为5日、10日、15日、1个月或者1个季度
B.纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定
C.纳税人必须按照固定期限纳税
D.纳税人以1个月或者1个季度为一个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税
E.以5日、10日或者15日为一个纳税期的，自期满之日起15日内预缴税款
考题
根据税法规定，“应交税费——简易计税”科目核算的业务包括（ ）。
A.一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税计提业务
B.一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税扣减业务
C.一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税预缴业务
D.一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税缴纳业务
E.小规模纳税人采用简易计税方法发生的增值税缴纳业务
考题
单选题某企业为增值税小规模纳税人，2020年第二季度取得含税销售收入200000元，购进原材料支付价款56000元，该企业第二季度应纳增值税为（ ）元。A
5825.24B
4320.24C
6000.24D
5724.24
考题
多选题根据增值税法律制度的规定，下列各项中，表述不正确的有（ ）。A纳税人进口货物，应当自海关填发进口增值税专用缴款书之日起5日内缴纳税款B小规模纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据其销售额的大小分别核定C不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税D以1个季度为纳税期限的规定仅适用于一般纳税人
考题
判断题某金融机构为一般纳税人，其以自有资金对外投资，2019年第1季度按照合同约定收到固定利润3000万元（含增值税）。根据增值税法律制度的规定，该金融机构上述业务应按照“金融服务——贷款服务”确认的销项税额= 3000÷(1+6%) x6%= 169. 81（万元）。A
对B
错
考题
单选题下列关于增值税纳税期限的说法，错误的是（）。A
以1个季度为纳税期限的规定适用于一般纳税人和小规模纳税人B
不能按照固定期限纳税的，可以接次纳税C
纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定D
增值税纳税期限的规定为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或1个季度
考题
多选题关于增值税的纳税期限和报缴税款期限，以下说法正确的有（）。A纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定B以1个季度为纳税期限的规定仅适用于小规模纳税人C以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税D进口货物的，自海关填发海关进口增值税专用缴款书之日起10日内缴纳税款
考题
多选题修订后的《增值税暂行条例》第二十三条规定，增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。其中，以1个季度为纳税期限的规定适用于（）。A一般纳税人企业B小规模纳税人企业C小规模纳税人个体工商户D已取得一般纳税人资格的个体工商户
考题
多选题以下符合增值税有关规定的有（ ）。A增值税一般纳税人和小规模纳税人，应纳税额较少的，可申请以1个季度为增值税纳税期限B纳税人以委托代销方式销售货物，在收到代销清单前已收到全部或部分货款的，其增值税纳税义务发生时间为收到代销清单的当天C非固定业户销售货物或应税劳务，应向销售地或劳务发生地主管税务机关申报纳税D采取赊销和分期收款方式销售货物，增值税纳税义务发生时间为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天
热门标签
最新试卷