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某石油企业为增值税一般纳税人，2018年10月开采原油9000吨，其中当月销售6000吨，取得不含税销售收入2700万元，同时还向购买方收取延期付款利息3.48万元；支付运输费，取得运输业增值税专用发票注明的运费9万元、税额0.9万元。（原油的资源税税率为6%）
参考答案
参考解析
解析： 应纳资源税税额＝[2700＋3.48/（1＋16%）]×6%＝162.18（万元）
应纳增值税销项税额＝[2700＋3.48/（1＋16%）]×16%＝432.48（万元）
应纳增值税销项税额＝[2700＋3.48/（1＋16%）]×16%＝432.48（万元）
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考题
某油田企业为增值税一般纳税人。2019年6月销售自产原油1000吨。取得含税收入2260万元，同时向购买方收取赔偿金3.39万元、储备费2.26万元；支付运输费用1万元，取得增值税专用发票。原油资源税税率6%。该油田企业当月应缴纳资源税（ ）万元。A.140.61
B.120.35
C.140.75
D.120.30
考题
某油田企业为增值税一般纳税人。2017年2月销售自产原油1000吨。取得含税收入2340万元，同时向购买方收取赔偿金3.51万元、储备费2.34万元；支付运输费用1万元，取得增值税专用发票。原油资源税税率6%。该油田企业当月应缴纳资源税（ ）万元。
A.140.61
B.120.35
C.140.75
D.120.30
考题
位于县城的某石油企业为增值税一般纳税人，2020年6月发生以下业务：
其他相关资料：假定原油的资源税税率为6%、进口关税税率为1%，相关票据均符合规定并在当月抵扣。
（1）进口原油5000吨，支付买价折合人民币2000万元、运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用60万元，保险费无法确定，缴纳相关税金后海关放行（取得进口增值税专用缴款书）。
（2）从低丰度油气田开采原油9000吨，其中当月销售6000吨，取得不含税销售收入2700万元，同时还向购买方收取延期付款利息3.39万元。
（3）支付购销运费，取得增值税专用发票注明的运费9万元、税额0.81万元。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
当月向税务机关缴纳的增值税为（ ）万元。
A.79.29
B.88.36
C.97.96
D.102.36
考题
（2017年）某油田企业为增值税一般纳税人。2018年12月销售自产原油1000吨。取得含税收入2320万元，同时向购买方收取赔偿金3.48万元、储备费2.32万元；支付运输费用1万元，取得增值税专用发票。原油资源税税率6%。该油田企业当月应缴纳资源税（ ）万元。A.139.55
B.120.00
C.120.18
D.120.30
考题
位于县城的某油田为增值税一般纳税人，2019 年3月发生下列业务。
( 1)外购化工原料取得增值税专用发票，注明金额为2000万元，支付运费取得货物运输业增值税专用发票，注明金额为20万元。
(2)进口原油1000吨，买价共计1200万元，支付境外运费和保险费40万元，支付进口关税60万元和进口增值税后海关放行，取得专用缴款书。支付从口岸至企业所在地的运费，取得货物运输业增值税专用发票，注明金额为20万元。
(3)委托境内某工程勘探公司(为增值税一 般纳税人)进行原油煤炭勘探，取得增值税专用发票，注明金额为120万元。
(4)外购油田运输专用车，取得机动车销售统一 发票，注明价税合计70.2万元，另取得增值税专用发票，注明工具件和零配件价税合计1.2万元。
(5)进口5辆小汽车供管理部]使用，海关核定的关税完税价格每辆30万元，缴纳进口环节各项税金后海关放行。
(6)开采原油1000吨，当月销售500吨，取得不含税销售收人2250万元，另收取购买违约金4万元。
(7)生产中使用100吨原油用于加油、修井，领用500吨原油用于加工成品油。
(8)生产人造原油7000吨，当月销售6000吨，取得不含税收入2400万元。
(9)通过加工化学物质进行三次采油，当月销售1500吨，取得不含税收入1400万元。
( 10)在开采原油的同时开采天然气1000立方米，开采成本为350万元，当月全部用于职工食堂,无同类产品售价，成本利润率为10%。
已知:进口小汽车的关税税率是25%,消费税税率是9%;原油和天然气的资源税税率都是6%。
要求:
根据上述资料，回答下列问题。
该企业当月应缴车辆购置税()万元。
A.20.45
B.21.56
C.23.22
D.26.76
考题
位于县城的某油田为增值税一般纳税人，2015年5月发生下列业务。
（1）外购化工原料取得增值税专用发票，注明金额为2000万元，支付运费取得货物运输业增值税专用发票，注明金额为20万元。
（2）进口原油1000吨，买价共计1200万元，支付境外运费和保险费40万元，支付进口关税60万元和进口增值税后海关放行，取得专用缴款书。支付从口岸至企业所在地的运费，取得货物运输业增值税专用发票，注明金额为20万元。
（3）委托境内某工程勘探公司（为增值税一般纳税人）进行原油煤炭勘探，取得增值税专用发票，注明金额为120万元。
（4）外购油田运输专用车，取得机动车销售统一发票，注明价税合计70.2万元，另取得增值税专用发票，注明工具件和零配件价税合计1.2万元。
（5）进口5辆小汽车供管理部门使用，海关核定的关税完税价格每辆30万元，缴纳进口环节各项税金后海关放行。
（6）开采原油1000吨，当月销售500吨，取得不含税销售收入2250万元，另收取购买违约金4万元。
（7）生产中使用100吨原油用于加油、修井，领用500吨原油用于加工成品油。
（8）生产人造原油7000吨，当月销售6000吨，取得不含税收入2400万元。
（9）通过加工化学物质进行三次采油，当月销售1500吨，取得不含税收入1400万元。
（10）在开采原油的同时开采天然气1000立方米，开采成本为350万元，当月全部用于职工食堂，无同类产品售价，成本利润率为10%。
已知：进口小汽车的关税税率是25%，消费税税率是9%；原油和天然气的资源税税率都是6%。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
该企业下列业务的税务处理，正确的有（ ）。A.三次采油的资源税减征30%
B.原油用于加热、修井的资源税免征资源税
C.原油用于加工成品油免征资源税
D.与原油同时开采的天然气不征收资源税
考题
位于县城的某油田为增值税一般纳税人，2019 年3月发生下列业务。
( 1)外购化工原料取得增值税专用发票，注明金额为2000万元，支付运费取得货物运输业增值税专用发票，注明金额为20万元。
(2)进口原油1000吨，买价共计1200万元，支付境外运费和保险费40万元，支付进口关税60万元和进口增值税后海关放行，取得专用缴款书。支付从口岸至企业所在地的运费，取得货物运输业增值税专用发票，注明金额为20万元。
(3)委托境内某工程勘探公司(为增值税一 般纳税人)进行原油煤炭勘探，取得增值税专用发票，注明金额为120万元。
(4)外购油田运输专用车，取得机动车销售统一 发票，注明价税合计70.2万元，另取得增值税专用发票，注明工具件和零配件价税合计1.2万元。
(5)进口5辆小汽车供管理部]使用，海关核定的关税完税价格每辆30万元，缴纳进口环节各项税金后海关放行。
(6)开采原油1000吨，当月销售500吨，取得不含税销售收人2250万元，另收取购买违约金4万元。
(7)生产中使用100吨原油用于加油、修井，领用500吨原油用于加工成品油。
(8)生产人造原油7000吨，当月销售6000吨，取得不含税收入2400万元。
(9)通过加工化学物质进行三次采油，当月销售1500吨，取得不含税收入1400万元。
( 10)在开采原油的同时开采天然气1000立方米，开采成本为350万元，当月全部用于职工食堂,无同类产品售价，成本利润率为10%。
已知:进口小汽车的关税税率是25%,消费税税率是9%;原油和天然气的资源税税率都是6%。
要求:
根据上述资料，回答下列问题。
该企业当月应缴资源税()万元。
A.292.08
B.306.54
C.353.58
D.378.78
考题
位于县城的某石油企业为增值税一般纳税人，2020年6月发生以下业务：
其他相关资料：假定原油的资源税税率为6%、进口关税税率为1%，相关票据均符合规定并在当月抵扣。
（1）进口原油5000吨，支付买价折合人民币2000万元、运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用60万元，保险费无法确定，缴纳相关税金后海关放行（取得进口增值税专用缴款书）。
（2）从低丰度油气田开采原油9000吨，其中当月销售6000吨，取得不含税销售收入2700万元，同时还向购买方收取延期付款利息3.39万元。
（3）支付购销运费，取得增值税专用发票注明的运费9万元、税额0.81万元。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
当月进口原油向海关缴纳的税金合计数为（ ）万元。
A.291.95
B.328.12
C.375.42
D.377.02
考题
位于县城的某石油企业为增值税一般纳税人，2020年6月发生以下业务：
其他相关资料：假定原油的资源税税率为6%、进口关税税率为1%，相关票据均符合规定并在当月抵扣。
（1）进口原油5000吨，支付买价折合人民币2000万元、运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用60万元，保险费无法确定，缴纳相关税金后海关放行（取得进口增值税专用缴款书）。
（2）从低丰度油气田开采原油9000吨，其中当月销售6000吨，取得不含税销售收入2700万元，同时还向购买方收取延期付款利息3.39万元。
（3）支付购销运费，取得增值税专用发票注明的运费9万元、税额0.81万元。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
当月应缴纳的城市维护建设税、教育费附加为（ ）万元。
A.5.97
B.6.34
C.7.12
D.9.38
考题
位于县城的某石油企业为增值税一般纳税人，2020年6月发生以下业务：
其他相关资料：假定原油的资源税税率为6%、进口关税税率为1%，相关票据均符合规定并在当月抵扣。
（1）进口原油5000吨，支付买价折合人民币2000万元、运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用60万元，保险费无法确定，缴纳相关税金后海关放行（取得进口增值税专用缴款书）。
（2）从低丰度油气田开采原油9000吨，其中当月销售6000吨，取得不含税销售收入2700万元，同时还向购买方收取延期付款利息3.39万元。
（3）支付购销运费，取得增值税专用发票注明的运费9万元、税额0.81万元。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
当月应缴纳的资源税为（ ）万元。
A.126.24
B.129.74
C.162.18
D.170.41
考题
某石化企业为增值税一般纳税人，2019年5月发生以下业务：
（1）从国外某石油公司进口原油50000吨，支付不含税价款折合人民币9000万元，其中包含包装费及保险费折合人民币10万元，运输费用1.3万元。
（2）开采原油10000吨，并将开采的原油对外销售6000吨，取得含税销售额2340万元，同时向购买方收取延期付款利息2.34万元，包装费1.17万元，另外支付运输费用7.02万元。
（3）用开采的原油1700吨加工生产汽油1300吨。300吨原油用于赠送给关联方，另外20吨原油用于开采中加热用，10吨用于油田内运输中加热用。
原油的资源税税率为10%。
要求：计算该石化公司当月应纳资源税。
考题
位于市区的某石油企业为增值税一般纳税人，2019年6月发生以下业务：
（1）进口原油4000吨，支付买价1980万元、运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用80万元，保险费无法确定。
（2）开采原油8000吨，其中当月销售6000吨，取得不含税销售收入3000万元，同时还向购买方收取延期付款利息3.39万元；取得增值税专用发票注明的运费10万元、税额0.9万元。
（其他相关资料：假定原油的资源税税率为10%、进口关税税率为1%，相关票据均合规并在当月抵扣）
要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，每问需计算出合计数。
（1）计算当月进口原油应缴纳的关税。
（2）计算当月进口原油应缴纳的增值税。
（3）计算当月销售原油的增值税销项税额。
（4）计算当月向税务机关缴纳的增值税。
（5）计算当月应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
（6）计算当月应缴纳的资源税。
考题
位于工矿基地的某石油企业为增值税一般纳税人，2019年6月发生以下业务：
（1）进口原油5000吨，支付买价折合人民币2000万元、运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用60万元，保险费无法确定。取得海关专用缴款书并缴纳相关税费。
（2）开采原油9000吨，其中当月销售6000吨，取得不含税销售收入2700万元，同时还向购买方收取延期付款利息3．39万元。
（3）支付购销运费，取得增值税专用发票注明的运费9万元、税额0．81万元。
（其他相关资料：假定原油的资源税税率为6％、进口关税税率为1％，相关票据已申报抵扣进项税额）
要求：根据上述资料，计算回答下列问题。
（1）当月进口原油向海关缴纳的关税和增值税税金合计数。
（2）当月向税务机关缴纳的增值税。
（3）当月应缴纳的城市维护建设税和教育费附加合计数。
（4）当月应缴纳的资源税。
考题
位于县城的某石油企业为增值税一般纳税人，2017年11月发生以下业务：
（1）进口原油5000吨，支付买价2000万元，运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用60万元，保险费无法确定。
（2）开采原油9000吨，其中当月销售6000吨，取得不含税销售收入2700万元，同时还向购买方收取延期付款利息3．51万元；取得运输业增值税专用发票注明的运费9万元，税额0．99万元。
（已知：该石油企业生产的原油资源税税率为10％，进口关税税率为1％，相关票据已通过主管税务机关对比认证。）
要求：根据上述资料，计算并回答下列问题。
计算当月进口原油应缴纳的增值税。
考题
某油田2017年10月共计开采原油8000吨，当月销售原油6000吨，取得销售收入（不含增值税）18000000元，同时还向购买方收取违约金23400元，优质费5850元；支付运输费用20000元，取得增值税专用发票。已知销售原油的资源税税率为6％，则该油田10月应缴纳的资源税为（）。A、108万元B、108.03万元C、108.12万元D、108.15万元
考题
位于县城的某石油企业为增值税一般纳税人，2014年3月发生以下业务：
（1）进口原油5000吨，支付买价2000万元、运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用60万元，保险费无法确定。
（2）开采原油9000吨，其中当月销售6000吨，取得不含税销售收入2700万元，同时还向购买方收取延期付款利息3．51万元：取得运输业增值税专用发票注明的运费9万元、税额0．99万元。
（其他相关资料：假定原油的资源税税率为10％、进口关税税率为1％，相关票据已通过主管税务机关比对认证）
要求：根据上述资料，回答下列问题。
计算当月应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
考题
位于县城的某石油企业为增值税一般纳税人，2017年11月发生以下业务：
（1）进口原油5000吨，支付买价2000万元，运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用60万元，保险费无法确定。
（2）开采原油9000吨，其中当月销售6000吨，取得不含税销售收入2700万元，同时还向购买方收取延期付款利息3．51万元；取得运输业增值税专用发票注明的运费9万元，税额0．99万元。
（已知：该石油企业生产的原油资源税税率为10％，进口关税税率为1％，相关票据已通过主管税务机关对比认证。）
要求：根据上述资料，计算并回答下列问题。
计算当月应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
考题
位于县城的某石油企业为增值税一般纳税人，2014年3月发生以下业务：
（1）进口原油5000吨，支付买价2000万元、运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用60万元，保险费无法确定。
（2）开采原油9000吨，其中当月销售6000吨，取得不含税销售收入2700万元，同时还向购买方收取延期付款利息3．51万元：取得运输业增值税专用发票注明的运费9万元、税额0．99万元。
（其他相关资料：假定原油的资源税税率为10％、进口关税税率为1％，相关票据已通过主管税务机关比对认证）
要求：根据上述资料，回答下列问题。
计算当月销售原油的增值税销项税额。
考题
单选题某油田2017年10月共计开采原油8000吨，当月销售原油6000吨，取得销售收入（不含增值税）18000000元，同时还向购买方收取违约金23400元，优质费5850元；支付运输费用20000元，取得增值税专用发票。已知销售原油的资源税税率为6％，则该油田10月应缴纳的资源税为()。A
108万元B
108.03万元C
108.12万元D
108.15万元
考题
问答题位于县城的某石油企业为增值税一般纳税人，2017年11月发生以下业务：
（1）进口原油5000吨，支付买价2000万元，运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用60万元，保险费无法确定。
（2）开采原油9000吨，其中当月销售6000吨，取得不含税销售收入2700万元，同时还向购买方收取延期付款利息3．51万元；取得运输业增值税专用发票注明的运费9万元，税额0．99万元。
（已知：该石油企业生产的原油资源税税率为10％，进口关税税率为1％，相关票据已通过主管税务机关对比认证。）
要求：根据上述资料，计算并回答下列问题。
计算当月进口原油应缴纳的关税。
考题
问答题位于县城的某石油企业为增值税一般纳税人，2014年3月发生以下业务：（1）进口原油5000吨，支付买价2000万元、运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用60万元，保险费无法确定。（2）开采原油9000吨，其中当月销售6000吨，取得不含税销售收入2700万元，同时还向购买方收取延期付款利息3．51万元：取得运输业增值税专用发票注明的运费9万元、税额0．99万元。（其他相关资料：假定原油的资源税税率为10％、进口关税税率为1％，相关票据已通过主管税务机关比对认证）要求：根据上述资料，回答下列问题。计算当月进口原油应缴纳的关税。
考题
问答题位于县城的某石油企业为增值税一般纳税人，2014年3月发生以下业务：（1）进口原油5000吨，支付买价2000万元、运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用60万元，保险费无法确定。（2）开采原油9000吨，其中当月销售6000吨，取得不含税销售收入2700万元，同时还向购买方收取延期付款利息3．51万元：取得运输业增值税专用发票注明的运费9万元、税额0．99万元。（其他相关资料：假定原油的资源税税率为10％、进口关税税率为1％，相关票据已通过主管税务机关比对认证）要求：根据上述资料，回答下列问题。计算当月进口原油应缴纳的增值税。
考题
问答题位于县城的某石油企业为增值税一般纳税人，2014年3月发生以下业务：（1）进口原油5000吨，支付买价2000万元、运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用60万元，保险费无法确定。（2）开采原油9000吨，其中当月销售6000吨，取得不含税销售收入2700万元，同时还向购买方收取延期付款利息3．51万元：取得运输业增值税专用发票注明的运费9万元、税额0．99万元。（其他相关资料：假定原油的资源税税率为10％、进口关税税率为1％，相关票据已通过主管税务机关比对认证）要求：根据上述资料，回答下列问题。计算当月向税务机关缴纳的增值税。
考题
问答题位于县城的某石油企业为增值税一般纳税人，2014年3月发生以下业务：
（1）进口原油5000吨，支付买价2000万元、运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用60万元，保险费无法确定。
（2）开采原油9000吨，其中当月销售6000吨，取得不含税销售收入2700万元，同时还向购买方收取延期付款利息3．51万元：取得运输业增值税专用发票注明的运费9万元、税额0．99万元。
（其他相关资料：假定原油的资源税税率为10％、进口关税税率为1％，相关票据已通过主管税务机关比对认证）
要求：根据上述资料，回答下列问题。
计算当月应缴纳的资源税。
考题
问答题位于县城的某石油企业为增值税一般纳税人，2017年11月发生以下业务：（1）进口原油5000吨，支付买价2000万元，运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用60万元，保险费无法确定。（2）开采原油9000吨，其中当月销售6000吨，取得不含税销售收入2700万元，同时还向购买方收取延期付款利息3．51万元；取得运输业增值税专用发票注明的运费9万元，税额0．99万元。（已知：该石油企业生产的原油资源税税率为10％，进口关税税率为1％，相关票据已通过主管税务机关对比认证。）要求：根据上述资料，计算并回答下列问题。计算当月向税务机关缴纳的增值税。
考题
问答题位于县城的某石油企业为增值税一般纳税人，2014年3月发生以下业务：
（1）进口原油5000吨，支付买价2000万元、运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用60万元，保险费无法确定。
（2）开采原油9000吨，其中当月销售6000吨，取得不含税销售收入2700万元，同时还向购买方收取延期付款利息3．51万元：取得运输业增值税专用发票注明的运费9万元、税额0．99万元。
（其他相关资料：假定原油的资源税税率为10％、进口关税税率为1％，相关票据已通过主管税务机关比对认证）
要求：根据上述资料，回答下列问题。
计算当月应缴纳的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
考题
问答题位于县城的某石油企业为增值税一般纳税人，2017年11月发生以下业务：（1）进口原油5000吨，支付买价2000万元，运抵我国境内输入地点起卸前的运输费用60万元，保险费无法确定。（2）开采原油9000吨，其中当月销售6000吨，取得不含税销售收入2700万元，同时还向购买方收取延期付款利息3．51万元；取得运输业增值税专用发票注明的运费9万元，税额0．99万元。（已知：该石油企业生产的原油资源税税率为10％，进口关税税率为1％，相关票据已通过主管税务机关对比认证。）要求：根据上述资料，计算并回答下列问题。计算当月销售原油的增值税销项税额。
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