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某公司在12月31日收到客户寄来的10000美元支票用于支付货款，出纳将支票存放在保险柜直到次年1月15日才到银行兑现，这种情况说明（）。
A.现金支付的截止性存在问题
B.现金收入的截止性存在问题
C.营运资本存在低估
D.营运资本存在高估
B.现金收入的截止性存在问题
C.营运资本存在低估
D.营运资本存在高估
参考答案
参考解析
解析：没有及时将支票兑现，损失了资金的时间价值，说明现金收入的截止性存在问题，B选项正确；客户支付货款寄来的支票兑现，与现金支付没有关系，A选项错误；营运资本=流动资产-流动负债，收到货款增加现金减少应收账款，营运资本不发生变化，所以C选项和D选项都不正确。
更多 “某公司在12月31日收到客户寄来的10000美元支票用于支付货款，出纳将支票存放在保险柜直到次年1月15日才到银行兑现，这种情况说明（）。A.现金支付的截止性存在问题 B.现金收入的截止性存在问题 C.营运资本存在低估 D.营运资本存在高估” 相关考题
考题
汇明公司在甲银行开立基本存款账户。2008年7月，汇明公司发生的结算业务如下：（1）7月3日，汇明公司与乙银行签订短期借款合同后，持相关开户资料向乙银行申请开立了一般存款账户。（2）7月8日，汇明公司派出出纳王某到乙银行购买现金支票并办理提取现金业务。（3）7月10日，汇明公司出纳王某填写一张金额为420 000元的转账支票（以下简称A支票）交采购员李某支付洪鑫公司货款。由于粗心，王某误将收款人“洪鑫公司”写为“洪金公司”；李某发现后，要求王某更正；王某随即将支票上的“金”改为“鑫”，并在更正处盖章。李某将该支票交给了洪鑫公司。（4）7月14日，洪鑫公司将A支票退回，要求汇明公司重新签发一张转账支票。出纳王某重新填写一张转账支票（以下简称B支票）交给洪鑫公司。当日，洪鑫公司持B支票到甲银行办理支票转账，甲银行审核B支票时发现汇明公司银行存款账户余额不足支付支票金额，遂将B支票退还给洪鑫公司，并提请中国人民银行对汇明公司予以处罚。洪鑫公司持退回的B支票要求汇明公司付款并予以赔偿，汇明公司承诺在7月17日前支付洪鑫公司货款。（5）7月15日，为筹集资金，汇明公司将一张银行承兑汇票向甲银行申请办理贴现。该汇票出票日期为2008年4月25日，到期日为2008年7月25日，金额100 000元。汇明公司将实际获得的贴现票据款存入其在甲银行的基本存款账户。（6）7月17日，洪鑫公司持B支票到甲银行办理支票转账，取得了货款。已知：甲银行年贴现利率为2.16%；经计算并确定的贴现天数为10天；一年按360天计算。要求：根据支付结算法律制度的规定，回答下列问题：（1）汇明公司在乙银行开立一般存款账户是否符合法律规定？说明理由。（2）汇明公司到乙银行购买现金支票并办理提取现金业务是否符合法律规定？说明理由。（3）汇明公司出纳王某更改A支票收款人“洪金公司”为“洪鑫公司”的做法是否符合法律规定？说明理由。（4）汇明公司银行存款账户余额不足，仍然签发 B支票给洪鑫公司导致洪鑫公司不能如期取得B支票款项，属于什么行为？中国人民银行可以对其予以何种处罚？洪鑫公司是否有权要求汇明公司予以赔偿？说明理由。（5）计算汇明公司办理银行承兑汇票贴现时，向银行支付的贴现利息和实际获得的贴现金额，列出计算过程。
考题
以下各项控制措施中，预防员工贪污、挪用销售款最有效的方法是（ ）。 A．应收账款明细账记录人员兼容出纳员 B．银行存款出纳与现金出纳分工 C．收到客户支票后寄送收款凭证 D．请客户将货款直接汇入企业指定的银行账户
考题
A公司向B公司购买一批货物，于8月20日签发一张转账支票给B公司用于支付货款，但A公司在支票上未记载收款人名称，约定由B公司自行填写，B公司取得支票后，在支票收款人处填写上B公司名称，并于8月26日将该支票背书转让给C公司。C公司于9月1日向付款银行提示付款。已知，A公司在付款银行的存款足以支付支票金额。要求:根据上述情况和票据法的有关规定，回答下列问题：(1) A公司签发的未记载收款人名称的支票是否有效?简要说明理由。(2) A公司签发的支票能否向付款银行支取现金?简要说明理由。(3) 付款银行能否拒绝向C公司付款?简要说明理由。
考题
在中国建设银行福田支行开户的单位A企业提交其签发的金额为80000元的支票一张及进账单,委托开户行将款项支付给在深圳交通银行罗湖支行开户的B企业货款。中国建设银行福田支行:收到支票及进账单,审核支票无误后用支票转出付款单位账,将进账单提出交换。交通银行罗湖支行收到进账单,审核无误后入账。做出两家银行的账务处理。
考题
A公司向B公司购买一批货物，于8月20日签发一张转账支票给B公司用于支付货款，但A公司在支票上未记载收款人名称，约定由B公司自行填写，B公司取得支票后，在支票收款人处填写上B公司名称，并于8月26日将该支票背书转让给C公司。C公司于9月3日向付款银行提示付款。A公司在付款银行的存款足以支付支票金额。
要求：根据上述情况和《票据法》的有关规定，回答下列问题。
（1）公司签发的未记载收款人名称的支票是否有效？简要说明理由。
（2）A公司签发的支票能否向付款银行支取现金？简要说明理由。
（2）A公司签发的支票能否向付款银行支取现金？简要说明理由。
考题
下列各项中，预防员工染污、挪用货款的最有效的方法是（）。A、收取顾客支票与收取现金的职务由不同人员担任B、记录应收账款明细账的人员不得兼任出纳C、公司收到顾客支票后立即寄送收据给顾客D、请顾客将货款直接汇入公司所指定的银行账户
考题
$5，000的在外支票在12月31日被签发用于支付购货单据，然而，该支票被锁住公司的保险柜里直到下年的1月6日才寄出，这样的情况说明：（）A、公司对现金支付截止期把握得不好。B、公司对现金收入期限把握得不好。C、目前情况可以被接受，而且经常会出现，因为它改善了公司营运资本的情况。D、目前情况可以被接受，而且经常会出现，因为它改善了公司营运资本比率（流动率）。
考题
A公司向B公司购买一批货物，于8月20日签发一张转账支票给B公司用于支付货款，但A公司在支票上款记载收款人名称，约定由B公司自行填写，B公司取得支票后，在支票收款人处填写上B公司名称，并于8月26日将该支票背书转让给C公司。C公司于9月1日向付款银行提示付款。A公司在付款银行的存款足以支付支票金额。付款银行能否拒绝向C公司付款？简要说明理由。
考题
预防员工贪污、挪用销货款的最有效的方法是（）。A、记录应收账款明细账的人员不得兼任出纳B、收取顾客支票与收取顾客现金由不同人员担任C、顾客将货款直接汇入公司所指定的银行账户D、公司收到顾客支票后立即寄送收据给顾客
考题
多选题人民银行对于支票上使用支付密码的规定，以下说法正确的是（）。A银行向客户推荐使用支付密码应当遵循客户自愿原则B客户自愿在支票上使用支付密码的，银行应在支票领用协议中与客户约定双方责任、权利和义务C使用支付密码的支票，出票人预留银行签章是银行审核支票付款的依据外，支付密码也作为银行审核支付支票金额的条件D对一定时期内多次发生支付密码不符或漏填支付密码造成退票的客户，银行可停止客户在支票上使用支付密码
考题
单选题注册会计师需要了解被审计单位销售交易内部控制流程，评估相关重大错报风险领域。下列各项中最能预防错报员工贪污、挪用销货款的控制是（ ）。A
记录应收账款明细账的人员不得兼任出纳B
收取客户支票与收取客户现金由不同人员担任C
请客户将货款直接汇入公司所指定的银行账户D
公司收到客户支票后立即寄送收据给客户
考题
问答题A公司向B公司购买一批货物，于8月20日签发一张转账支票给B公司用于支付货款，但A公司在支票上款记载收款人名称，约定由B公司自行填写，B公司取得支票后，在支票收款人处填写上B公司名称，并于8月26日将该支票背书转让给C公司。C公司于9月1日向付款银行提示付款。A公司在付款银行的存款足以支付支票金额。A公司签发的支票能否向付款银行支取现金？简要说明理由。
考题
单选题客户通过中国银行购买该公司的旅行支票，每天限购金额上限为（）美元或等值外币，即每人每天在中国银行购买美国运通旅行支票不能超过（）美元或等值外币。A
10000B
20000C
25000D
50000
考题
单选题以下各项控制措施中，预防员工贪污、挪用销售款最有效的方法是（ ）。A
应收账款明细账记录人员兼任出纳员B
银行存款出纳与现金出纳分工C
收到客户支票后寄送收款凭证D
请客户将货款直接汇入企业指定的银行账户
考题
单选题下列控制措施中，能够最有效地预防员工贪污、挪用销货款的控制活动的是（）。A
请客户将货款直接汇入公司所指定的银行账户B
公司收到客户支票后立即寄送收据给客户C
记录应收账款明细账的人员不得兼任出纳D
收取客户支票与收取客户现金由不同人员担任
考题
问答题案例：甲于2007年8月3日开出支票给收款人乙。乙为支付货款，将支票背书给丙，交给丙的工作人员A。A离开丙另谋他就，将支票与其他材料一并移交，但交接人员未注意到支票的存在，直到2008年11月底才发现。丙向开户银行咨询，开户银行答复：支票的有效期为10日，此支票早已失效。试问：（1）支票的有效期为10日的说法是否正确？为什么？（2）丙是否有权要求乙承担票据责任或者根据基础关系支付货款？为什么？（3）丙是否有权要求甲承担票据责任？为什么？（4）丙还有什么救济方法？
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