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某企业2008年末账面欠增值税5万元，2009年1月份申报应纳增值税6万元，正期入库，2月申报应纳增值税3万元，正期入库。则该企业2月份“税收表”国内增值税指标中当期“期末未缴税额”、“期末欠税余额”分别为（）。
- A、8，6
- B、8，8
- C、3，5
- D、8，5
参考答案
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考题
某企业2008年12月将一辆自己使用过的小轿车(原价16万元)，以10万元的价格售出，其中正确的税务处理办法是( )。A．按6%简易办法计算应纳增值税B．按4%简易办法计算应纳增值税C．按4%简易办法或减半计算应纳增值税D．不缴增值税
考题
2008年某居民企业购买安全生产专用设备用于生产经营，取得的增值税普通发票上注明设备价款11.7万元。己知该企业2006年亏损40万元，2007年盈利20万元。2008年度经审核的应纳税所得额60万元。2008年度该企业实际应缴纳企业所得税( )万元。A．6.83B．8.83C．9D．10
考题
佛山某企业2007年末应收账款余额800万元,2008年收回已转销的坏账1万元,年末应收账款额为1200万元。该企业按0.5%计提坏账,2008年末应计提坏账准备10000元。( )A．正确B．错误
考题
某企业2008年末持有的库存商品甲的账面成本为200万元，估计可变现净值为160万元，计提了存货跌价准备40万元，则2008年末有关该库存商品表述不正确的是()。A.计税基础 200B.账面价值 160C.产生可抵扣暂时性差异40D.产生应纳税暂时性差异 40
考题
某企业采用债务法对所得税进行核算,适用的所得税率为25%。本年年初递延所得税负债账面余额为100万元,本年发生应纳税暂时性差异50万元、转回应纳税暂时性差异150万元,计算本年末递延所得税负债账面余额。
考题
甲公司2008年末对一固定资产的账面价值进行检测时，发现市场上已存在类似资产所生产的产品，从而对甲企业产品的销售造成重大不利影响。2008年末该设备的账面价值为2 800万元，尚可使用年限为5年。2008年末如果甲企业将该设备予以出售，则其公允价值扣除处置费用后可以获得2 000万元。但是，如果甲企业打算持续利用该设备进行产品生产，则在未来5年内预计可以获得的未来现金流量的现值为1 666万元，则该设备在2008年末甲公司应计提的固定资产减值准备为( )万元。A．1 134B．1 666C．800D．0
考题
某汽车修配厂为增值税小规模纳税人，主要从事汽车修理业务。2008年9月汽车修理业务取得收入15万元；另提供汽车装潢业务取得收入2万元；销售汽车轮胎取得收入19万元；购进的修理用配件被盗，账面成本0.6万元。对上述业务税务处理正确的是( )。A．应纳增值税2.04万元，不缴纳营业税B．应纳增值税1.63万元，应纳营业税0.36万元C．应纳增值税1.36万元，应纳营业税0.6万元D．应纳增值税1.92万元，应纳营业税0.06万元
考题
某市一家建材生产企业2008年业务如下：（1）销售产品取得不含税销售收入400万元。（2）外购原料、辅料取得增值税专用发票上注明价款200万元，增值税34万元。（3）全年销售成本210万元。（4）期间费用80万元（不包括各种税金）。（5）该企业2008年实际占用的土地面积为20500平方米。（6）拥有房产原值2800万元，该房产现价评估值为4000万元。2008年为扩大经营规模新建一库房，9月办理完工验收手续，从在建工程转入固定资产价值为300万元。（7）原有载货汽车10辆，每辆自重吨位5盹，7月份又购入载客汽车3辆，可乘坐4人，当月投入使用。（当地政府规定该地段土地使用税5元/平方米；房产税扣除比率为20%；载客汽车每辆税额200元，载货汽车每吨税额60元）。要求：请根据以上资料，回答下列问题：（1）计算该建材生产企业2008年应纳城镇土地使用税额。（2）计算该建材生产企业,2008年应纳房产税额。（3）计算该建材生产企业2008年应纳车船税额。（4）计算该建材生产企业2008年应纳增值税额。（5）计算该建材生产企业2008年应纳城建税额和教育费附加。（6）计算该建材生产企业2008年应纳企业所得税额。
考题
某企业2008年末资产负债反映的资产总额为840万元、负债总额为552万元，利润表反映利润总额为300万元，那么该企业2008年末所在者权益是（）万元。A.288B.588C.540D.252
考题
某餐饮服务企业（增值税一般纳税人）符合加计抵减应纳税额的销售额比例条件。2020年4月该企业取得不含增值税销售额300万元，购进货物取得增值税专用发票注明税额10万元（在当月申报抵扣）。该企业3月末加计抵减额余额为1万元。根据增值税法律制度的规定，该企业当月应纳增值税（ ）万元。A.8
B.6.5
C.6
D.5.5
考题
某企业（一般纳税人）于2014年3月将一辆自己使用过的小轿车（原价16万元，2008年购入），以10万元的价格售出，其正确的税务处理方法是（）。A、按3%征收率计算应纳增值税B、按4%征收率计算应纳增值税C、按3%征收率减按2%计算应纳增值税D、不缴增值税
考题
下列企业发生的业务，应当填入《企业所得税年度纳税申报表（A类）》第3行“营业税金及附加”中的有（）。A、某商业企业对外出租房产应纳营业税30万元B、某卷烟厂当期应纳消费税、城建税及教育费附加合计50万元C、某工业企业对外转让房产应纳土地增值税5万元D、某摩托车厂当期代收代缴的消费税35万元E、某企业进口货物缴纳的关税
考题
单选题甲企业采用资产负债表债务法核算所得税，2008年以前适用的所得税税率为33%，从2008年1月1日起适用的所得税税率改为25%。2008年年初库存商品的账面余额为40万元，已提存货跌价准备5万元。2008年末库存商品的账面余额为50万元，补提存货跌价准备5万元。假定无其他纳税调整事项，则2008年末“递延所得税资产”的期末余额为万元。A
3.3B
2.5C
1.25D
1.65
考题
单选题某企业2010年对2009年的所得税进行汇算清缴时，申报的亏损额为15万元，实纳应纳所得税为零。2010年10月，税务部门在检查中发现，该企业2009年的应纳税所得额应为5万元（调增应纳税所得额20万元），应补交所得税1.25万元。税务部门以下处理正确的有（）A
企业编造虚假计税依据，处以五万元以下的罚款B
企业隐瞒应纳税所得额，属于申报不实，应当对其按偷税5万元（20万元*25%）实施处罚C
企业隐瞒应纳税所得额，属于申报不实，应当对其按偷税1.25万元实施处罚D
企业骗税，税务部门应当对其实施行政处罚
考题
多选题下列企业发生的业务，应当填入《企业所得税年度纳税申报表（A类）》第3行“营业税金及附加”中的有（）。A某商业企业对外出租房产应纳营业税30万元B某卷烟厂当期应纳消费税、城建税及教育费附加合计50万元C某工业企业对外转让房产应纳土地增值税5万元D某摩托车厂当期代收代缴的消费税35万元E某企业进口货物缴纳的关税
考题
单选题某企业2007年初实收资本与资本公积之和为1000万元（已纳印花税），2007年末实收资本与资本公积之和为800万元，2008年末实收资本与资本公积之和为1500万元，则2008年度资金账簿应纳印花税为（）元。A
7500B
3500C
2500D
12500
考题
单选题某交通运输企业为一般纳税人，2013年12月份运费收入为160万元（含税），购进货物取得增值税专用发票注明税款为5.2万元。则该企业2013年12月份税务处理正确的是（）。A
应纳增值税为15.86万元B
应纳增值税12.4万元C
应纳增值税10.66万元D
应纳增值税4.8万元
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