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甲上市公司欲发行可转换债券1亿元，中国证监会要求该公司将现有公司资产及经营状况在媒体上公告，中国证监会的这一要求体现了下列哪一原则？（）
- A、促进交易迅捷原则
- B、强化商事组织原则
- C、维持交易安全原则
- D、严格责任原则
参考答案
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考题
甲上市公司欲发行债券5000万元,为使债券便于销售,甲公司拟将债券面值分为1元到1000元不等,但中国证监会要求该公司发行债券时只能以1000元的面值发行,证监会的这一要求体现了下列哪一原则? ( )
A促进交易迅捷原则;B强化商事组织原则;C维持交易安全原则;D严格责任原则。
考题
某上市公司有关可转换债券业务如下：（1）1996年7月1日发行四年期可转换债券，面值为20000万元。《可转换债券上市公告书》中规定，可转换债券持有人在债券发行日一年以后可申请转换为股份，转换 条件为面值20元的可转换债券，转换为1股（股票每股票面价值为：元），可转换债券票面年利率为8％。如果债券持有人未行使转换权，则在债券到期时一次还本付息。发行可转换债券所筹集的资金用于扩建生产车间，每半年计息一次。该公司发行可转换债券收入价款共22000万元（为简化核算，手续费等略）。该公司对发行债券的溢折价采用直线法摊销。（2）1997年7月1日，某企业将其持有的该公司可转换债券4000万元（面值）申请转换股份200万股。要求：对该。上市公司1996年7月1日至1997年7月1日可转换债券业务进行帐务处理。 （答案中的金额单位用万元表示，要求写出二级明细科目）（本题5分）
考题
甲上市公司2009年1月j日发行面值为20000万元的可转换公司债券，该可转换公司债券发行期限为3年，票面利率为2％，利息按年支付．债券发行1年后可转换为该公司股票。该债券实际发行价格为19 200万元(假定不考虑发行费用)，甲上市公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有转换权的债券市场利率为5％。相关现值系数如下：则甲上市公司该项可转换公司债券权益成份的初始确认金额为( )万元。A．0B．799．56C．1 634．72D．834．72
考题
甲上市公司2008年1月1日发行20000万元的可转换公司债券，该可转换公司债券发行期限为3年，票面利率为2%，按年度付息，债券发行1年后可转换为股票。甲公司实际发行价格为19200万元（不考虑发行费用），同期普通债券市场利率为5%，甲公司初始确认时负债成份和权益成份的金额分别是（ ）万元。A．19200.0B．18366.05，833.95C．18366.05，1633.95D．19166.05，833.95
考题
根据证券法律制度的规定，下列关于可转换公司债券的表述中，正确的有（ ）。A.上市公司可以公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券
B.上市公司发行可转换公司债券不同于公开发行股票，无须报中国证监会核准
C.在转股期限内，可转换公司债券持有人有权决定是否将债券转换为股票
D.非上市股份有限公司不得发行可转换公司债券
考题
2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6％，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9％。假设（P／E，3，9％）=0．8，（P／A，3，9％）=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（ ）。
Ⅰ.甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为7亿元
Ⅱ.甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为5亿元
Ⅲ.甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为98亿元
Ⅳ.甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为105亿元
Ⅴ.甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为100亿元A：Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ
B：Ⅱ、Ⅳ、Ⅶ
C：Ⅰ、Ⅴ、Ⅵ
D：Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ
E：Ⅰ、Ⅲ
考题
2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6％，期限为3年，每年年末支付利息，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9％。假设(P／F，3，9％)=0．8，(P／A，3，9％)=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（ ）。
Ⅰ．甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为7亿元
Ⅱ．甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为5亿元
Ⅲ．甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为98亿元
Ⅳ．甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为105亿元
A.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ
B.Ⅰ．Ⅱ
C.Ⅰ．Ⅲ
D.Ⅲ．Ⅳ
考题
某上市公司最近一期末净资产为46亿元，拟发行分离交易的可转换公司债券，权证行权比例为1：1，行权价不低于36元，权证发行后在交易所上市交易。要达到上述条件，此次分离交易可转换公司债券发行额在18亿元至18．4亿元之间。（ ）
考题
2016年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为106亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6%，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9%。假设（P/F，3，9%）＝0.8，（P/A，3，9%）＝3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（ ）。
Ⅰ 甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为8亿元
Ⅱ甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为6亿元
Ⅲ 甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为98亿元
Ⅳ 甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为106亿元
Ⅴ 2016年12月31日甲上市公司应确认利息费用8.82亿元
Ⅵ．2016年12月31日甲上市公司应确认利息费用5.88亿元
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
考题
《保荐办法》要求发行人就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责()。A:首次公开发行股票并上市
B:上市公司发行新股、可转换公司债券
C:上市公司发行债券
D:中国证监会认定的其他情形。
考题
上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合()。A:可转换公司债券实际发行额不少于人民币2000万元
B:可转换公司债券的期限为1年以上
C:申请上市时仍符合法定的可转换公司债券发行条件
D:注册资本不少于1亿元人民币
考题
（2013年）根据证券法律制度的规定，下列关于可转换公司债券的表述中，正确的有（ ）。A.上市公司发行可转换公司债券不同于公开发行股票，无须报中国证监会核准
B.在转股期限内，可转换公司债券持有人有权决定是否将债券转换为股票
C.上市公司可以公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券
D.上市公司公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近一期期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外
考题
甲公司和乙公司是两家新能源领域的高科技企业，经营同类业务，甲公司为上市公司，乙公司为非上市公司。
甲公司为扩大市场规模，于2013年1月着手筹备收购乙公司100%的股权。合同约定甲公司支付对价20亿元，甲公司因自有资金不足以全额支付并购对价，需从外部融资10亿元。甲公司决定发行可转换公司债券筹集，并于2013年8月5日按面值发行5年期债券10亿元，每份面值100元，票面利率1.2%，按年支付利息；3年后按面值转股，转股价格每股16元；不考虑发行费用。
要求：根据上述资料，如果2016年8月5日可转换债券持有人行使转换权，分别计算每份可转换公司债券的转换比率和转换价值（假定转换日甲公司股票市价为每股18元）
考题
上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合的条件有（）。 Ⅰ可转换公司债券实际发行额不少于人民币5亿元 Ⅱ申请上市时仍符合法定的可转换公司债券发行条件 Ⅲ可转换公司债券的期限为1年以上 Ⅳ可转换公司债券实际发行额不少于人民币5000万元A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、Ⅱ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
考题
下列关于发行可转换公司债券净资产要求说明错误的是（）。A、股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元B、有限责任公司的净资产不低于人民币5000万元C、发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元D、发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期末经审计的净资产不低于人民币10亿元
考题
《保荐办法》要求发行人就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责（）。A、首次公开发行股票并上市B、上市公司发行新股C、中国证监会认定的其他情形D、上市公司发行可转换公司债券
考题
单选题2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6％，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9％。假设(P／E，3，9％)=0．8，(P／A，3，9％)=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是()。
Ⅰ.甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为7亿元
Ⅱ.甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为5亿元
Ⅲ甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为98亿元
Ⅳ.甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为105亿元
Ⅴ.甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为100亿元 Ⅵ2008年12月31日甲上市公司应确认利息费用8．82亿元 Ⅶ2008年12月31日甲上市公司应确认利息费用5．88亿元A
Ⅰ、Ⅲ、ⅥB
Ⅱ、Ⅳ、ⅦC
Ⅰ、Ⅴ、ⅥD
Ⅱ、Ⅲ、ⅥE
Ⅰ、Ⅲ
考题
多选题根据证券法律制度的规定，下列关于可转换公司债券的表述中，正确的有（ ）。[2013年真题改编]A上市公司可以公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券B上市公司发行可转换公司债券不同于公开发行股票，无须报中国证监会核准C在转股期限内，可转换公司债券持有人有权决定是否将债券转换为股票D可转换公司债券的期限最短为一年，最长为六年
考题
单选题甲上市公司欲发行可转换债券1亿元，中国证监会要求该公司将现有公司资产及经营状况在媒体上公告，中国证监会的这一要求体现了下列哪一原则？（）A
促进交易迅捷原则B
强化商事组织原则C
维持交易安全原则D
严格责任原则
考题
问答题计算分析题： 某公司是一家高速成长的上市公司，2012年年末公司总股份为10亿股，当年实现净利润4亿元，现在急需筹集债务资金8亿元，投资银行给出两种筹资方案： 方案一：发行80万张面值为1000元的可转换公司债券，规定的转换价格为每股12.5元，债券期限为5年，年利率为5%，可转换日为自该可转换公司债券发行结束之日（2012年12月25日）起满1年后的第一个交易日（2013年12月25日）。方 案二：发行80万张面值为1000元的一般公司债券，债券期限为5年，年利率为8%。 要求： （1）计算自该可转换公司债券发行结束之日起至可转换日止，与方案二相比，该公司发行可转换公司债券节约的利息。 （2）预计在转换期公司市盈率将维持在25倍的水平（以2012年的每股收益计算）。如果公司希望可转换公司债券进入转换期后能够实现转股，那么2012年的净利润及其增长率至少应达到多少？ （3）如果转换期内公司股价在11～12元之间波动，说明该公司将面临何种风险？
考题
单选题上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合的条件有（）。 Ⅰ可转换公司债券实际发行额不少于人民币5亿元 Ⅱ申请上市时仍符合法定的可转换公司债券发行条件 Ⅲ可转换公司债券的期限为1年以上 Ⅳ可转换公司债券实际发行额不少于人民币5000万元A
Ⅰ、Ⅱ、ⅢB
Ⅰ、Ⅱ、ⅣC
Ⅱ、Ⅲ、ⅣD
Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
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