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单选题
根据美国证券交易委员会（SEC）的新规定和《萨班斯—奥克斯利法案》，下列选项属于内部审计师在季度财务报告过程中职能的是：（） Ⅰ.SEC第13a-14和15d-14条规则的履行人。 Ⅱ.所需过程的初始设计者。 Ⅲ.该过程的估人。 Ⅳ.管理层和审计师之间的协调人。
A
Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。
B
Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。
C
Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ。
D
Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ。
参考答案
参考解析
解析：
本题考查的知识点是管理内部审计职能概述。SEC第13a-14和15d-14条规则的履行着应当是首席执行官和首席财务官。
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考题
美国证券交易委员会(SEC)第13a-14和第15d-14条规则要求证券发行人的主要执行官和主要财务官，或者其他履行类似职责的人员，应书面证实其履行以下哪些职能？Ⅰ．负责制定和维护发行人的“信息披露控制和流程”。Ⅱ．设计了这些信息披露控制和流程，用以确保重要信息能够被其知晓，尤其在该期间报告所属的期间。Ⅲ．在报告被申报之前的180天内评估了发行人的信息披露控制和流程的有效性。A.Ⅰ和Ⅱ
B.Ⅱ和Ⅲ
C.Ⅰ和Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
考题
美国证券交易委员会（SEC）第13a-14和15d-14条规则要求证券发行人的主要执行官和主要财务官，或者其他履行类似职责的人员，在每份季度或年度财务报告中，应书面证实其履行的职能包括：Ⅰ.负责制定和维护发行人的“信息披露控制和流程”Ⅱ.设计了这些信息披露控制和流程，用以确保重要信息能够被其知晓，尤其是期间报告所属的期间Ⅲ.在报告被申报之前的90天内评估了发行人的信息披露控制和流程的有效性Ⅳ.在报告中宣布基于所需的评估在签署当日对于信息披露控制和流程的有效性的结论。A.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
C.Ⅱ和Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
考题
2002年的萨班斯-奥克斯利法案增加了管理层对准确的财务报告的责任。以下哪项不是萨班斯-奥克斯利法案404条款的要求？（）A、用文件规定管理者建立充分的内部控制政策的责任B、用文件规定管理者维持充分的内部控制政策的责任C、用文件规定管理层拒绝接受通过支付贿赂而获得的合同或业务的责任D、用文件规定管理层评估内部控制结构和流程有效性
考题
以下哪项是萨班斯-奥克斯利法案的规定（） I.发行人的董事会必须任命一个审计委员会 II.管理层必须保证财务报告 III.管理层必须编制内部控制流程的文件并在年度财务报告发布之前的90天提供对内部控制结构和流程效果的书面评估 IV.如果如果发行人的管理者或董事被一个公共会计事务所聘用并在参与发行人的任何审计活动，那么这个会计事务所在一年内不能审计发行人的财务报告A、I，II，III和IVB、IVC、II和IVD、I，II和IV
考题
以下哪项是2002年的萨班斯-奥克斯利法案302条款规定的管理层责任？（）A、管理层必须要求员工签订行为准则B、管理层必须为员工提供匿名报告违反道德准则的热线C、公司管理层必须设计和实施内部控制，确保可靠的财务报告的编制D、管理层必须文件证明他们评估内部控制结构和流程的效果
考题
一家在美国上市的公司完成了其年度审计和内部控制评估。某位外部审计人员通过给出审计意见鉴证了财务报表，但并未报告管理层对内部控制的评估结果。该公司是否违反了《萨班斯-奥克斯利法案》的第404款？（）A、未违反，根据“安全港”规定，该公司仍然是合规的B、违反了，因为该公司未提供首席财务官和首席执行官的证明C、未违反，但该公司违反了《萨班斯-奥克斯利法案》的第302款D、违反了，因为该公司未安排审计人员鉴证并报告对其内部控制的评估结果
考题
2002年美国颁布的《萨班斯—奥克斯利法案》中的404条款要求在美上市公司管理层就财务报告内部控制结构及程序有效性做出认定声明，并提交内部控制报告；公司审计师对公司管理层关于财务报告内部控制的评价发表鉴证意见。（）
考题
根据美国证券交易委员会（SEC）的新规定和《萨班斯—奥克斯利法案》，下列选项属于内部审计师在季度财务报告过程中职能的是：（） Ⅰ.SEC第13a-14和15d-14条规则的履行人。 Ⅱ.所需过程的初始设计者。 Ⅲ.该过程的估人。 Ⅳ.管理层和审计师之间的协调人。A、Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。B、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。C、Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ。D、Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ。
考题
单选题一家在美国上市的公司完成了其年度审计和内部控制评估。某位外部审计人员通过给出审计意见鉴证了财务报表，但并未报告管理层对内部控制的评估结果。该公司是否违反了《萨班斯-奥克斯利法案》的第404款？（）A
未违反，根据“安全港”规定，该公司仍然是合规的B
违反了，因为该公司未提供首席财务官和首席执行官的证明C
未违反，但该公司违反了《萨班斯-奥克斯利法案》的第302款D
违反了，因为该公司未安排审计人员鉴证并报告对其内部控制的评估结果
考题
单选题下列不是《萨班斯-奥克斯利法案》（SOX）的要求的是（ ）。A
审计委员会必须完全由独立于所审计事物的董事组成B
上市公司的CEO和CFO要证实公司季度财务报告和年度财务报告的真实可信度C
外部审计师必须就管理层对内部控制结构和程序的评估提供证明和报告D
禁止在海外从事业务的美国公司为了获得合同或业务而向外国政府支付贿赂
考题
单选题以下哪项是2002年的萨班斯-奥克斯利法案302条款规定的管理层责任？（）A
管理层必须要求员工签订行为准则B
管理层必须为员工提供匿名报告违反道德准则的热线C
公司管理层必须设计和实施内部控制，确保可靠的财务报告的编制D
管理层必须文件证明他们评估内部控制结构和流程的效果
考题
单选题一家美国上市的公司完成了其年度审计和内部控制评估。某位外部审计人员通过给出审计意见鉴证了财务报表，但并未报告管理层对内部控制的评估结果。该公司是否违反了《萨班斯—奥克斯利法案》（SOX）的第404条款？（ ）A
未违反，根据“安全港”规定，该公司仍然是合规的B
违反了，因为该公司未提供首席财务官和首席执行官的证明C
未违反，但该公司违反了《萨班斯—奥克斯利法案》（SOX）的第302条款D
违反了，因为该公司未安排审计人员鉴定并报告对其内部控制的评估结果
考题
单选题以下哪项是萨班斯-奥克斯利法案的规定（） I.发行人的董事会必须任命一个审计委员会 II.管理层必须保证财务报告 III.管理层必须编制内部控制流程的文件并在年度财务报告发布之前的90天提供对内部控制结构和流程效果的书面评估 IV.如果如果发行人的管理者或董事被一个公共会计事务所聘用并在参与发行人的任何审计活动，那么这个会计事务所在一年内不能审计发行人的财务报告A
I，II，III和IVB
IVC
II和IVD
I，II和IV
考题
单选题2002年的萨班斯-奥克斯利法案增加了管理层对准确的财务报告的责任。以下哪项不是萨班斯-奥克斯利法案404条款的要求？（）A
用文件规定管理者建立充分的内部控制政策的责任B
用文件规定管理者维持充分的内部控制政策的责任C
用文件规定管理层拒绝接受通过支付贿赂而获得的合同或业务的责任D
用文件规定管理层评估内部控制结构和流程有效性
考题
单选题根据美国证券交易委员会（SEC）的新规定和《萨班斯—奥克斯利法案》，下列选项属于内部审计师在季度财务报告过程中职能的是：（） Ⅰ.SEC第13a-14和15d-14条规则的履行人。 Ⅱ.所需过程的初始设计者。 Ⅲ.该过程的估人。 Ⅳ.管理层和审计师之间的协调人。A
Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。B
Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。C
Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ。D
Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ。
考题
单选题2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）A
内部控制体系B
内部控制结构C
内部控制整合框架D
企业风险管理整合框架
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