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单选题
下列（）项内部控制程序可以最小化利用公司信用卡进行的舞弊。
A
为授权员工制定信用卡发放的有关政策
B
定期在执行和操作层面审核信用卡需求的有效性
C
将信用卡公司每月的报表同信用卡持有人提交的收费单副本进行核对
D
将信用卡费用归入公司日常费用形式所采用的同一费用控制中
参考答案
参考解析
解析：
D信用卡费用要满足公司处理同类费用报告所运用的控制措施。在这种方法下，出差津贴和授权权限会受到审核。选项A不正确，对信用卡发放制定公司政策，无法防范那些有权使用公司信用卡的人员进行的欺诈性利用情况。选项B不正确，该程序有助于确保信用卡发放的有效性，但无助于控制使用信用卡的人员在规定限额内使用信用卡。选项C不正确，将信用卡公司每月的报表同信用卡持有人提交的收费单副本进行核对，可以确定各支付款项的金额与供应商代码是保持一致的，不过，所支付的款项金额有可能超出授权额，而且，所发生的金额有可能与业务无关。应该用同样的费用控制来支付交易事项。
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考题
阅读下列关于系统需求的陈述，回答问题1、问题2、问题3和问题4。某银行准备开发一个网上信用卡管理系统CCMS，该系统的基本功能为：(1)信用卡申请。非信用卡客户填写信用卡申请表，说明所要申请的信用卡类型及申请者的基本信息，提交CCMS登录。如果信用卡申请被银行接受，客户会收到银行的确认函，并告知用户信用卡的有效期及信贷限额；否则银行会发送一封拒绝函给该客户。客户收到确认函后，需再次登录CCMS，用信用卡号和密码激活该信用卡。激活操作结束后，CCMS将激活通知发送给客户，告知客户其信用卡是否被成功地激活。(2)月报表生成。在每个月第一天的零点，CCMS为每个信用卡客户创建一份月报表，对该客户上月的信用卡交易情况及交易额进行统计。信用卡客户可以登录CCMS查看月报表，也可以要求CCMS提供打印出的月报表。(3)信用卡客户信息管理。信用卡客户的个人信息可以在CCMS中进行的管理。每个信用卡客户可以查询其个人信息。(4)信用卡交易记录。信用卡客户使用信息卡进行的每一笔交易都会记录在CCMS中。(5)交易信息查询。信用卡客户，可以登录CCMS查洵并核实其信用卡交易记录及交易额。在系统的需求分析阶段，使用用例对系统需求建模。表1和表2给出了其中两个用例的概要描述。将表1和表2中的(1)～(10)填充完整。
考题
阅读以下某网上信用卡管理系统的需求描述，根据要求回答问题1、问题2和问题3。[说明]某银行准备开发一个网上信用卡管理系统(CCMS)，该系统的基本功能如下。①信用卡申请。非信用卡客户填写信用卡申请表，说明所要申请的信用卡类型及申请者的基本信息，提交CCMS登录。如果信用卡申请被银行接受，客户会收到银行的确认函，并告知用户信用卡的有效期及信贷限额；否则银行会发送一封拒绝函给该客户。客户收到确认函后，需再次登录CCMS，用信用卡号和密码激活该信用卡。激活操作结束后，CCMS将激活通知发送给客户，告知客户其信用卡是否被成功地激活。②月报表生成。在每个月第1天的零点，CCMS为每个信用卡客户创建一份月报表，对该客户上月的信用卡交易情况及交易额进行统计。信用卡客户可以登录CCMS查看月报表，也可以要求CCMS提供打印出的月报表。③信用卡客户信息管理。信用卡客户的个人信息可以在CCMS中进行的管理。每个信用卡客户可以查询其个人信息。④信用卡交易记录。信用卡客户使用信息卡进行的每一笔交易都会记录在CCMS中。⑤交易信息查询。信用卡客户可以登录CCMS查询并核实其信用卡交易记录及交易额。该网上信用卡管理系统(CCMS)的顶层数据流图如图4-10所示。请根据系统功能描述和数据流图，并使用[说明]中的词汇，将图4-10中(1)～(4)空缺处的内容填写完整。
考题
阅读下列说明，回答问题1至问题3，将解答填入答题纸的对应栏内。 【说明】 某高速路不停车收费系统（ETC）的业务描述如下： （1）车辆驶入高速路入口站点时，将驶入信息（ETC卡号，入口编号，驶入时间）写入登记表； （2）车辆驶出高速路出口站点（收费口）时，将驶出信息（ETC卡号，出口编号，驶出时间）写入登记表；根据入口编号、出口编号及相关收费标准，清算应缴费用， 并从绑定的信用卡中扣除费用。 一张ETC卡号只能绑定一张信用卡号，针对企业用户，一张信用卡号可以绑定多 个ETC卡号。使用表绑定（ETC卡号，信用卡号）来描述绑定关系，从信用卡（信用卡号，余额）表中扣除费用。 针对上述业务描述，完成下列问题：【问题1】（4分） 在不修改登记表的表结构和保留该表历史信息的前提下，当车辆驶入时，如何保 证当前ETC卡已经清算过，而在驶出时又如何保证该卡已驶入而未驶出？请用100字以内文字简述处理方案。 【问题2】（5分） 当车辆驶出收费口时，从绑定信用卡余额中扣除费用的伪指令如下：读取信用卡余额到变量x，记为x=R(A)；扣除费用指令x=x-a；写信用卡余额指令记为W(A,x)。 （1）当两个绑定到同一信用卡号的车辆同时经过收费口时，可能的指令执行序列为：x1=R(A)，x1=x1-a1，x2=R(A)，x2=x2-a2，W(A,x1)，W(A,x2)。此时会出现什么问题？（100字以内） （2）为了解决上述问题，引入独占锁指令XLock(A)对数据A进行加锁，解锁指令Unlock(A)对数据A进行解锁。请补充上述执行序列，使其满足2PL协议。 【问题3】（6分） 下面是用E-SQL实现的费用扣除业务程序的一部分，请补全空缺处的代码。 CREATE PROCEDURE 扣除(IN ETC 卡号 VARCHAR(20), IN 费用 FLOAT) BEGIN UPDATE 信用卡 SET 余额=余额-费用 FROM 信用卡，绑定 WHERE 信用卡.信用卡号=绑定.信用卡号 AND （a） ; if error then ROLLBACK; else （b） ; END
考题
下列关于信用卡说法正确的是( )。A.信用卡未经持卡人激活，可发放礼券B.信用卡未经持卡人激活，不得扣收任何费用C.向符合条件的的同一申请人核发学生信用卡的发卡银行不得超过三家D.学生信用卡可适当超限额使用
考题
阅读下列说明，回答问题1至问题3,将解答填入答题纸的对应栏内。【说明】 某高速路不停车收费系统（ETC)的业务描述如下：(1)车辆驶入高速路入口站点时，将驶入信息（ETC卡号，入口编号，驶入时间） 写入登记表；(2)车辆驶出高速路出口站点（收费口）时，将驶出信息（ETC卡号，出口编号， 驶出时间）写入登记表；根据入口编号、出口编号及相关收费标准，清算应缴费用，并从绑定的信用卡中扣除费用。 一张ETC卡号只能绑定一张信用卡号，针对企业用户，一张信用卡号可以绑定多 个ETC卡号。使用表绑定（ETC卡号，信用卡号）来描述绑定关系，从信用卡（信用卡号，余额）表中扣除费用。 针对上述业务描述，完成下列问题： 【问题1】在不修改登记表的表结构和保留该表历史信息的前提下，当车辆驶入时，如何保 证当前ETC卡已经清算过，而在驶出时又如何保证该卡已驶入而未驶出？请用100 字以内文字简述处理方案。【问题2】 当车辆驶出收费口时，从绑定信用卡余额中扣除费用的伪指令如下：读取信用卡余额到变量X，记为x = R(A)；扣除费用指令x = x - a;写信用卡余额指令记为W(A, x)。 (1)当两个绑定到同一信用卡号的车辆同时经过收费口时，可能的指令执行序列为：x1=R(A)，x1 =x1-a1, x2 = R(A), x2 = x2-a2, W(A，x1，W(A，x2)。此时会出现什么问题？（100字以内） (2)为了解决上述问题，引入独占锁指令XLock(A)对数据A进行加锁，解锁指令Unlock(A)对数据A进行解锁。请补充上述执行序列，使其满足2PL协议。【问题3】下面是用E-SQL实现的费用扣除业务程序的一部分，请补全空缺处的代码。CREATE PROCEDURE 扣除(IN ETC 卡号 VARCHAR(20),IN 费用 FLOAT)BEGINUPDATE 信用卡 SET 余额=余额-费用FROM信用卡,绑定WHERE信用卡.信用卡号=绑定.信用卡号 AND ( a ) ;if error then ROLLBACK;else ( b ) ;END
考题
下列( )项内部控制程序可以最小化利用公司信用卡进行的舞弊。A.为授权员工制定信用卡发放的有关政策
B.定期在执行和操作层面审核信用卡需求的有效性
C.将信用卡公司每月的报表同信用卡持有人提交的收费单副本进行核对
D.将信用卡费用归入公司日常费用形式所采用的同一费用控制中
考题
以下哪项内部控制程序能够将滥用公司信用卡的情况减少至最低程度？( )A.制定一项关于信用卡发放的限制性政策
B.定期对每张信用卡的持续必要性进行审查
C.将公司的月度信用卡报表与持卡人的赊账单、费用单据相对照
D.将适用于其他费用的控制措施用于信用卡消费支出
考题
按照《商业银行信用卡业务监督管理办法》，某信用卡客户逾期96天，发卡银行应当按照以下顺序对其信用卡账户各项欠款进行冲还（）。A、费用、本金、利息B、利息、费用、本金C、本金、利息或费用D、利息或费用、本金
考题
下列关于信用卡用途的说法中，正确的有（）。A、信用卡实际上是一种一次性付款的消费者信贷B、信用卡由银行和其他专门机构发行C、信用卡客户可以在指定地点按照给予的消费信用额度支取现金D、信用卡客户可以在指定地点按照给予的消费信用额度购买货物E、信用卡客户可以在任何地点按照给予的消费信用额度支付劳务费用
考题
2008年3月10日，万科公司向银行申领了信用卡，其中一部分作为对管理人员的福利，另一部分作为公司自用。关于信用卡资金来源的表述中，正确的有（）。A、公司可以将资金人基本存款账户中转账存入持有的信用卡B、公司可以将其销货收入的款项存入持有的信用卡C、公司管理人员可以将个人的收入及公司的暂时款项存入其持有的信用卡D、公司持有的信用卡可以交存现金
考题
甲公司为特定的员工提供信用卡以备业务上使用。信用卡公司提供关于甲公司员工的所有交易的计算机文件。某审计师计划利用通用审计软件挑选相关交易来进行测试。以下使用通用审计软件难以证实的是：（）A、金额小的交易。B、虚假交易。C、关于特定信用卡持有人的信息。D、每个持卡人支付的供应商信息。
考题
甲是某电脑公司的职员，在利用为某银行的电脑系统维护、测试中私自将信用卡交易数据复制截留，进行解密，破译客户信用卡信息和取款密码，对于甲的行为定性错误的是（）。A、构成信用卡诈骗罪B、构成窃取信用卡信息罪C、构成非法获取公民个人信息罪D、构成破坏计算机信息系统罪
考题
全面落实员工用卡“三个严禁”，即：严禁员工出借信用卡、严禁员工借用和占用客户信用卡、严禁（）。A、截留客户的信用卡B、以虚假资料办理信用卡C、冒用他人身份使用信用卡D、员工利用信用卡套现
考题
下列关于信用卡说法正确的是（）。A、信用卡未经持卡人激活，可发放礼券B、信用卡未经持卡人激活，不得扣收任何费用C、向符合条件的的同一申请人核发学生信用卡的发卡银行不得超过三家D、学生信用卡可适当超限额使用
考题
单选题甲公司2010年发生的关于信用卡的业务：2月8日，向银行交存备用金，申领信用卡；甲公司拟将信用卡注销。要求：根据上述资料，分析回答下列问题。下列情形中，可以办理销户手续的有（）A
公司要求销户，且已交回信用卡30天B
3月11日，信用卡丢失并于当日挂失，4月12日要求注销该丢失的信用卡C
至2011年12月8日，该公司的信用卡未发生过任何交易D
至2012年8月30日，该公司的信用卡未发生过任何交易
考题
单选题全面落实员工用卡“三个严禁”，即：严禁员工出借信用卡、严禁员工借用和占用客户信用卡、严禁（）。A
截留客户的信用卡B
以虚假资料办理信用卡C
冒用他人身份使用信用卡D
员工利用信用卡套现
考题
单选题按照《商业银行信用卡业务监督管理办法》，某信用卡客户逾期96天，发卡银行应当按照以下顺序对其信用卡账户各项欠款进行冲还（）。A
费用、本金、利息B
利息、费用、本金C
本金、利息或费用D
利息或费用、本金
考题
单选题下列关于信用卡说法正确的是（）。A
信用卡未经持卡人激活，可发放礼券B
信用卡未经持卡人激活，不得扣收任何费用C
向符合条件的的同一申请人核发学生信用卡的发卡银行不得超过三家D
学生信用卡可适当超限额使用
考题
单选题2008年3月10日，万科公司向银行申领了信用卡，其中一部分作为对管理人员的福利，另一部分作为公司自用。关于信用卡资金来源的表述中，正确的有（）。A
公司可以将资金人基本存款账户中转账存入持有的信用卡B
公司可以将其销货收入的款项存入持有的信用卡C
公司管理人员可以将个人的收入及公司的暂时款项存入其持有的信用卡D
公司持有的信用卡可以交存现金
考题
单选题以下哪项内部控制程序能够将滥用公司信用卡的情况减少至最低程度？（）A
制定一项关于信用卡发放的限制性政策；B
定期对每张信用卡的持续必要性进行审查；C
将公司的月度信用卡报表与持卡人的赊账单、费用单据相对照；D
将适用于其他费用的控制措施用于信用卡消费支出；
考题
单选题甲公司为特定的员工提供信用卡以备业务上使用。信用卡公司提供关于甲公司员工的所有交易的计算机文件。某审计师计划利用通用审计软件挑选相关交易来进行测试。以下使用通用审计软件难以证实的是：（）A
金额小的交易。B
虚假交易。C
关于特定信用卡持有人的信息。D
每个持卡人支付的供应商信息。
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