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多选题
应当作为公司所得税的计税所得项目的有（）
A
经营收入
B
股息收入
C
财产租赁收入
D
资本所得
E
利息收入
参考答案
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解析：
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考题
下列各项关于甲公司20×1年度所得税的会计处理表述中，正确的是（ ）。 A．甲公司因A设备期末账面价值和计税基础的差异需要增加的所得税费用为28．5万元 B．甲公司因吸收合并乙公司取得的存货期末账面价值和计税基础的差异减少所得税费用5万元 C．甲公司因持有丙公司股票期末账面价值和计税基础的差异减少的所得税费用为50一万元 D．甲公司因向丁公司销售产品形成的预计负债增加的所得税费用为1万元
考题
甲公司2008年末“递延所得税负债”科目的贷方余额为90万元(均为固定资产后续计量对所得税的影响)，适用的所得税税率为18%。2009年初适用所得税税率改为25%。2009年末固定资产的账面价值为6000万元，计税基础为5800万元，2009年确认销售商品提供售后服务的预计负债100万元，年末预计负债的账面价值为100万元，计税基础为0。甲公司预计会持续盈利，各年能够获得足够的应纳税所得额；则甲公司2009年末确认递延所得税时应做的会计分录为( )。A．借：递延所得税负债 65 贷：所得税费用 65B．借：递延所得税负债 40 递延所得税资产 25 贷：所得税费用 65C．借：递延所得税负债 24 递延所得税资产 33 贷：所得税费用 57D．借：所得税费用 25 递延所得税资产 25 贷：递延所得税负债 50
考题
某公司计算缴纳企业所得税时,提出减免企业所得税的请求,其中符合法律规定的有()。A.投资经营一项无国家扶持基础设施项目的所得,请求免征企业所得税B.开发一项新技术的研究开发费用,请求在计算应纳税所得额时加计扣除C.经营一项农业项目的所得,请求减征企业所得税D.购买国债取得的利息收入,请求免征企业所得税
考题
某公司计算缴纳企业所得税时，提出减免企业所得税的请求，其中哪些不符合法律规定？（ ）A．购买国债取得的利息收入，请求免征企业所得税B．经营一项农业项目的所得，请求减征企业所得税C．投资经营一项无国家扶持基础设施项目的所得，请求免征企业所得税D．开发一项新技术的研究开发费用，请求在计算应纳税所得额时加计扣除
考题
按照我国企业会计准则的规定，有关所得税会计报表列示不正确的有( )。A．递延所得税资产应当作为非流动资产在资产负债表中列示B．递延所得税资产应当作为流动资产在资产负债表中列示C．递延所得税负债应当作为非流动负债在资产负债表中列示D．递延所得税负债应当作为流动负债在资产负债表中列示E．所得税费用应当在利润表中单独列示
考题
下列说法中正确的有（ ）。A．递延所得税资产应作为非流动资产在资产负债表中列示B．递延所得税负债应作为非流动负债在资产负债表中列示C．递延所得税资产大于递延所得税负债的差额应当作为资产列示D．所得税费用应当在利润表中单独列示
考题
有关所得税会计报表列示不正确的有（ ）。A．递延所得税资产应当作为非流动资产在资产负债表中列示B．递延所得税资产应当作为流动资产在资产负债表中列示C．递延所得税负债应当作为非流动负债在资产负债表中列示D．递延所得税负债应当作为流动负债在资产负债表中列示
考题
下列说法中，错误的有（ ）。A．递延所得税资产和递延所得税负债应当分别作为流动资产和流动负债在资产负债表中列示B．递延所得税资产大于递延所得税负债的差额应当作为资产列示C．递延所得税资产小于递延所得税负债的差额应当作为负债列示D．所得税费用应当在利润表中单独列示
考题
甲公司2017年递延所得税负债的年初余额为150万元，影响所得税费用，递延所得税资产的年初余额为0。2017年新发生一项暂时性差异，交易性金融资产账面价值大于计税基础400万元，已知该公司截至当期期末所得税税率始终为15%，从2018年起该公司不再享受所得税税收优惠，所得税税率将调整为25%，不考虑其他因素，该公司2017年应确认的递延所得税费用为（ ）万元。
A.100
B.150
C.200
D.250
考题
下列有关所得税的列报的表述中，错误的有（ ）。A.递延所得税资产应当作为非流动资产在资产负债表中列示
B.递延所得税资产应当作为流动资产在资产负债表中列示
C.递延所得税负债应当作为非流动负债在资产负债表中列示
D.递延所得税负债应当作为流动负债在资产负债表中列示
E.所得税费用单独列示在利润表中
考题
有关所得税的列报，表述不正确的有（ ）。A.递延所得税资产应当作为非流动资产在资产负债表中列示
B.递延所得税资产应当作为流动资产在资产负债表中列示
C.递延所得税负债应当作为非流动负债在资产负债表中列示
D.递延所得税负债应当作为流动负债在资产负债表中列示
考题
企业所得税的计征关系式如下： 应纳税额=计税所得额×适用税率 计税所得额：企业利润总额+汇算调整增加项-汇算调整减少项 根据企业所得税的计征特点，影响企业在报告期是否有税缴纳的变量因素包括（）A、企业销售收入B、企业利润C、适用税率D、汇算调整内容
考题
关于个人所得税计税依据的确定，下列说法正确的有（）。A、财产租赁所得，以取得的全部收入作为计税依据B、财产租赁所得，以取得的全部收入减除准予扣除项目后的余额作为计税依据C、劳务报酬所得，只采取定额扣除费用的办法D、偶然所得不扣除任何费用，直接以收入作为应纳税所得额E、财产转让所得，以收入减去财产原值、相关的税费后的余额确定应纳税所得额
考题
多选题下列说法中，正确的有（ ）。A递延所得税资产和递延所得税负债的计量，应当反映资产负债表日企业预期收回资产或清偿负债方式的纳税影响，即在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，应当采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础B在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，应当采用当日的税率和计税基础，不能采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础C企业不应当对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现D当折现率发生变化时，企业应当对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现
考题
多选题某公司计算缴纳企业所得税时，提出减免企业所得税的请求，其中哪些符合法律规定？（ ）A购买国债取得的利息收入，请求免征企业所得税B经营一项农业项目的所得，请求减征企业所得税C投资经营一项无国家扶持基础设施项目的所得，请求免征企业所得税D一项新技术的研究开发费用，请求在计算应纳税所得额时加计扣除
考题
多选题某公司计算缴纳企业所得税时，提出减免企业所得税的请求，其中哪些请求符合法律规定?A购买国债取得的利息收入，请求免征企业所得税B经营一项农业项目的所得，请求减征企业所得税C投资经营一项无国家扶持基础设施项目的所得税，请求免征企业所得税D开发一项新技术的研究开发费用，请求在计算应纳税所得额时加计扣除
考题
多选题关于个人所得税计税依据的确定，下列说法正确的有（）。A财产租赁所得，以取得的全部收入作为计税依据B财产租赁所得，以取得的全部收入减除准予扣除项目后的余额作为计税依据C劳务报酬所得，只采取定额扣除费用的办法D偶然所得不扣除任何费用，直接以收入作为应纳税所得额E财产转让所得，以收入减去财产原值、相关的税费后的余额确定应纳税所得额
考题
多选题企业所得税的计征关系式如下： 应纳税额=计税所得额×适用税率 计税所得额：企业利润总额+汇算调整增加项-汇算调整减少项 根据企业所得税的计征特点，影响企业在报告期是否有税缴纳的变量因素包括（）A企业销售收入B企业利润C适用税率D汇算调整内容
考题
单选题在（）中产生的递延所得税，不应当作为所得税费用或收益计入当期损益。A
企业合并B
资产的账面价值与计税基础之间的差额C
资产或负债的账面价值与计税基础之间的差额D
负债的账面价值与计税基础之间的差额
考题
多选题有关所得税的列报，表述不正确的有（ ）。A所得税费用应当在利润表中单独列示B递延所得税资产应当作为流动资产在资产负债表中列示C递延所得税负债应当作为非流动负债在资产负债表中列示D递延所得税负债应当作为流动负债在资产负债表中列示
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