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多选题
下列选项中,属于不相容职务分离控制的活动包括( )。
A
董事长与总经理分别由不同人担任
B
比较总账的现金金额与银行对账单的现金余额
C
每日经营现金收入尽快存入银行
D
采购合同的订立不负责审批
参考答案
参考解析
解析:
A项,董事长与总经理属于不相容职务;D项,采购合同的订立与审批属于不相容职务。BC两项,比较总账的现金金额与银行对账单的现金余额属于同一个人的职责,每日的经营现金收入存入银行是出纳的职责。
A项,董事长与总经理属于不相容职务;D项,采购合同的订立与审批属于不相容职务。BC两项,比较总账的现金金额与银行对账单的现金余额属于同一个人的职责,每日的经营现金收入存入银行是出纳的职责。
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考题
下列关于不相容职务相互分离的说法中,错误的是( )。A、不相容职务是指那些如果由两个人担任既可能发生错误和舞弊行为,也可能掩盖错误和舞弊行为的职务B、不相容职务分离的核心是“内部牵制”C、授权批准与业务经办、业务经办与会计记录均属于不相容职务D、单位应建立内部控制制度,使不相容岗位和职务之间能够相互监督、相互制约
考题
企业内部会计控制中的“不相容职务分离原则”是指在组织设计及职务安排上, 将不相容职务分开交给不同人员或不同部门担任,以形成一个相互监察、相互牵制的业务机制。以下选项中,符合“不相容职务分离原则”的是( )。
考题
企业全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务,实施相应的分离措施,形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制属于()。A、不相容职务分离控制B、授权批准控制C、财产保护控制D、合同控制
考题
单选题企业全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务,实施相应的分离措施,形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制属于()。A
不相容职务分离控制B
授权批准控制C
财产保护控制D
合同控制
考题
单选题下列关于商业银行不相容职务分离原则的理解,错误的是( )。A
不相容职务分离控制是内部控制的基本手段之一B
不相容职务分离意味着管理人员不能同时负责前台营销和中台审批C
不相容职务进行分离,可有效降低发生错误和舞弊的可能性D
双人复核是不相容职务分离原则在实际中的应用
考题
单选题不相容职务分离控制属于内部控制中的( )。A
业务程序控制B
组织控制C
绩效考评控制D
会计系统控制
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