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单选题
某会计师事务所的会计师周某于2011年9月21日为某股份有限公司的股票发行出具了审计报告,某证券公司的王某参与了该股票的发行承销,2012年3月21日,该股票的承销期满,根据证券法的规定,以下选项正确的是(  )。
A

自2012年3月22日起,王某可以购买该股票

B

自2011年9月22日起,王某可以购买该股票

C

自2012年3月22日起,周某可以购买该股票

D

自2011年9月22日起,周某可以购买该股票


参考答案

参考解析
解析:
AB两项,《证券法》第四十三条规定,债券交易所、证券公司和证券登记结算机构的从业人员、证券监督管理机构的工作人员以及法律、行政法规禁止参与股票交易的其他人员,在任期或者法定限期内,不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票,也不得收受他人赠送的股票。任何人在成为前款所列人员时,其原已持有的股票,必须依法转让。CD两项,《证券法》第四十五条规定,为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员,在该股票承销期内和期满后六个月内,不得买卖该种股票。除前款规定外,为上市公司出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员,自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后五日内,不得买卖该种股票。
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考题 下列行为中,违反注册会计师职业道德规范的有关保密要求的有(   )。 A.注册会计师李某取得客户授权对外披露该客户的有关信息 B.注册会计师王某在其所在事务所与甲客户的业务约定终止后,将其执行中获知的甲客户的信息告知他人 C.注册会计师赵某向主管财政部门报告所发现的乙公司的违法违规行为 D.注册会计师程某在审计某上市公司期间获知该上市公司财务状况良好,股票有望升值,随即告知其妻大量买进该公司股票

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考题 下列股票交易行为中,属于国家有关证券法律、法规禁止的有()。A、甲上市公司的董事乙,将持有的该公司的股票在买入后8个月后卖出B、W证券公司的从业人员Y,在任职期间,买卖Z上市公司的股票C、为M上市公司年度会计报表出具审计报告的会计师事务所的A注册会计师,在审计报告公布后的第3日,转让其所持有M公司的股票D、为M股份有限公司首次发行股票出具审计报告的N会计师事务所的H注册会计师,在该公司股票承销期满后的第11个月,买卖该公司的股票E、证券公司包销购入剩余股票超过5%,在购入后的2个月卖出

考题 单选题王某购买了A公司股票,由于做生意急需资金,王某将股票出售而非要求退股,不能要求退股体现了股票的( )特性。A 参与性B 风险性C 永久性D 流动性

考题 单选题王某是某证券公司的从业人员,根据证券法规定,王某的下列行为符合法律规定的是:()。A 王某以其姓名在另一家证券公司营业部申请开户登记,进行个人股票买卖活动;B 王某化名李某在另一家证券公司进行开户登记,买入并持有股票;C 王某在成为该证券公司从业人员前,将持有的5000股上市公司的股票依法转让;D 王某因工作出色,受到某上市公司赞赏,该上市公司决定向王某赠送其公司股票,王某接受了。

考题 单选题A会计师事务所指派注册会计师王某和李某为B上市公司进行审计并出具审计报告,根据规定,王某和李某不得买卖该公司股票的期限为( )A 自A会计师事务所接受B上市公司委托之日起至审计报告公开后5日内B 自A会计师事务所接受B上市公司委托之日起至审计报告公开后10日内C 自A会计师事务所接受B上市公司委托之日起至审计报告公开后1个月内D 自A会计师事务所接受B上市公司委托之日起至审计报告公开后6个月内

考题 多选题下列股票交易行为中,违反证券法律制度规定的有(  )。A甲上市公司的董事王某在甲公司股票上市交易之日起1年内转让自己所持甲公司股票的20%B乙证券公司的从业人员张某,在任职期间,买卖甲上市公司的股票,乙证券公司、从业人员张某与甲上市公司无任何关联关系C丙证券公司因购入包销售后剩余股票而持有丁上市公司6%的股份,丙证券公司在第4个月将其全部转让D为戊股份有限公司首次发行股票出具审计报告的庚会计师事务所的注册会计师韩某,在该公司股票承销期满后的第11个月,买卖该公司的股票

考题 多选题某年6月,某省级财政部门在对某企业的检查中发现下列情况: ①该企业设有两套账簿,一套用于对外报送财务数据,另一套用于内部核算。 ②受金融危机影响,该企业当年亏损较大,为达到预期业绩目标,单位负责人张某授意会计人员李某伪造会计凭证,虚增利润100万元.李某照做。 ③单位负责人张某指使会计人员王某变更无形资产摊销政策以虚增利润,王某遵守原则予以抵制.后张某将其解聘。 ④为掩盖违法行为,张某指使会计机构负责人刘某将以前年度伪造的有关会计资料予以销毁,情节严重,影响恶劣。 ⑤该企业以解约为要挟,要求ABC会计师事务所对其财务会计报告出具无保留审计意见。 针对事项⑤,下列说法中正确的有()。AABC会计师事务所是在该企业的施压下出具审计意见,不是其本意表达,不承担法律责任B省级财政部门可以对ABC会计师事务所的上述行为实施行政处罚CABC会计师事务所的做法不符合规定。应当承担法律责任D该企业的做法不符合规定,任何单位或者个人不得以任何方式要求或者示意注册会计师及其所在的会计师事务所出具不实或者不当的审计报告

考题 多选题下列股票交易行为中.属于国家有关证券法律、法规禁止的有()。A甲上市公司的董事乙,在任职期间的1年内转让其所持甲上市公司22%的股票BW证券公司的从业人员Y,在任职期间,买卖2上市公司的股票,W证券公司、从业人员Y与Z上市公司无任何关联关系C为N上市公司年度会计报表出具审计报告的会计师事务所的A注册会计师,在审计报告公布后的第3日.转让其所持有N公司的股票D为M股份有限公司首次发行股票出具审计报告的N会计师事务所的H注册会计师,在该公司股票承销期满后的第11个月,买卖该公司的股票

考题 单选题王某2014年3月购入某上市公司的股票10000股,此后,上市公司公布2013年度的利润方案为每10股送3股,并于2014年6月份实施,该股票的面值为每股1元。取得该股息后,王某当月转让了所持该上市公司的股票,注册会计师认为,上市公司应扣缴王某的个人所得税()元。A 300B 600C 1500D 3000

考题 单选题王某原来持有某股份有限公司股票1万股,后来,王某被聘任为某证券公司从业人员,则依法,王某所持有的股票应如何处理?()A 可以王某的妻子的名义继续持有B 可化名李某继续持有C 可以继续持有D 必须依法转让