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单选题
为什么公司需要有补偿型现金余额？（）
A
为了维持日常现金收支。
B
支付银行的服务费。
C
为未预期的现金流波动提供准备。
D
利用可能的廉价购买机会。
参考答案
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考题
假定某公司有价证券的年利率为9%，每次固定转换成本为60元，公司认为任何时候其银行活期存款及现金余额均不能低于2000元，根据以往经验测算出现金余额波动的标准差为600元。若公司目前的现金余额为11049.8元，则购买有价证券的金额为()元。A.0B.4016.6C.8033.2D.12049.8
考题
企业编制现金预算可以起到( )。A．当企业资金不足时为筹措资金提供依据B．当企业资金多余时为处理现金余额提供依据C．提供现金收支控制限额，为现金管理奠定基础D．为编制现金流量表提供资料E．为编制业务预算提供资料
考题
甲公司20×1年度涉及现金流量的交易或事项如下：
（1）因购买子公司的少数股权支付现金680万元；
（2）为建造厂房发行债券收到现金8 000万元；
（3）附追索权转让应收账款收到现金200万元；
（4）因处置子公司收到现金350万元，处置时该子公司现金余额为500万元；
（5）支付上年度融资租入固定资产的租赁费60万元；
（6）因购买子公司支付现金780万元，购买时该子公司现金余额为900万元；
（7）因购买交易性权益工具支付现金160万元，其中已宣告但尚未领取的现金股利10万元；
（8）因持有的债券到期收到现金120万元，其中本金为100万元，利息为20万元；
（9）支付在建工程人员工资300万元。
下列各项关于甲公司合并现金流量表列报的表述中，正确的有（ ）。
A.投资活动现金流入240万元
B.投资活动现金流出610万元
C.筹资活动现金流入8 120万元
D.筹资活动现金流出740万元
考题
甲公司 20× 1年度涉及现金流量的交易或事项如下：
（ 1）因购买子公司的少数股权支付现金 680万元；
（ 2）为建造厂房发行债券收到现金 8 000万元；
（ 3）附追索权转让应收账款收到现金 200万元；
（ 4）因处置子公司收到现金 350万元，处置时该子公司现金余额为 500万元；
（ 5）支付上年度融资租入固定资产的租赁费 60万元；
（ 6）因购买子公司支付现金 780万元，购买时该子公司现金余额为 900万元；
（ 7）因购买交易性权益工具支付现金 160万元，其中已宣告但尚未领取的现金股利 10万元；
（ 8）因持有的债券到期收到现金 120万元，其中本金为 100万元，利息为 20万元；
（ 9）支付在建工程人员工资 300万元。
下列各项关于甲公司合并现金流量表列报的表述中，正确的有（ ）。A.投资活动现金流入240万元
B.投资活动现金流出610万元
C.筹资活动现金流入8120万元
D.筹资活动现金流出740万元
考题
Carlson公司记录了当期如下现金支付：支付股东股利$150000，支付银行贷款利息$250000，购买设备$350000以上项目应计入Carlson公司现金流量表经营活动现金流量的数额为：（）A、$150000B、$250000C、$350000D、$750000
考题
某公司为保障日常现金收支的需要，任何时候银行结算户存款和库存现金余额均不能低于2500元，公司有价证券的年利率为10.8%，每次固定转换成本平均为30元，根据历史资料测算出现金余额波动的标准差为600元。计算公司现金控制的上限。
考题
2016年12月20日，新华公司支付货币资金780万元购买A公司100%的股权，在此之前新华公司与A公司不存在关联方关系。购买日该子公司现金余额为900万元，则该事项对新华公司所在集团的现金流量表列报的影响为（）。A、筹资活动现金流入120万元B、筹资活动现金流出780万元C、投资活动现金流入120万元D、投资活动现金流出780万元
考题
多选题甲公司20X1年度涉及现金流量的交易或事项如下： (1)因购买子公司的少数股权支付现金680万元; (2)为建造厂房发行债券收到现金8000万元; (3)附追索权转让应收账款收到现金200万元; (4)因处置子公司收到现金350万元，处置时该子公司现金余额为500万元; (5)支付上年度融资租入固定资产的租赁费60万元; (6)因购买子公司支付现金780万元，购买时该子公司现金余额为900万元; (7)因购买交易性权益工具支付现金160万元，其中已宣告但尚未领取的现金股利10万元; (8)因持有的债券到期收到现金120万元，其中本金为100万元，利息为20万元; (9)支付在建工程人员工资300万元。 下列各项关于甲公司合并现金流量表列报的表述中，正确的有（ ）。A投资活动现金流入240万元B投资活动现金流出610万元C经营活动现金流人320万元D筹资活动现金流出740万元E筹资活动现金流入8120万元
考题
单选题甲公司2011年度涉及现金流量的交易或事项如下：①收到投资性房地产的租金收入400万元;②为建造办公楼向银行长期贷款，取得现金2000万元;③购买交易性金融资产支付价款150万元;④为其他单位提供代销服务收到现金220万元;⑤因购买-台用于日常经营的机器设备，支付价款60万元;⑥支付上年度融资租赁设备款1000万元。则下列各项关于甲公司现金流量列报的表述中，不正确的是（ ）。A
经营活动现金流入620万元B
投资活动现金流出150万元C
筹资活动现金流出1000万元D
筹资活动现金流人2000万元
考题
单选题甲公司2016年度涉及现金流量的交易或事项如下：因购买子公司的少数股权支付现金680万元；子公司依法减资支付给少数股东的现金800万元；子公司向少数股东出售无形资产收到的现金200万元；因处置子公司收到现金350万元，处置时该子公司现金余额为500万元；因购买子公司支付现金780万元，购买时该子公司现金余额为900万元。则下列各项关于甲公司合并现金流量表列报的表述中，不正确的是（ ）。A
投资活动现金流入320万元B
投资活动现金流出150万元C
筹资活动现金流出680万元D
筹资活动现金流入为0
考题
单选题Carlson公司记录了当期如下现金支付：支付股东股利$150 000，支付银行贷款利息$250 000，购买设备$350 000。以上项目应计入Carlson公司现金流量表经营活动现金流量的数额为（ ）。A
$150 000B
$250 000C
$350 000D
$750 000
考题
单选题甲公司20×1年度涉及现金流量的交易或事项如下：因购买子公司的少数股权支付现金680万元；子公司依法减资支付给少数股东现金800万元；子公司向少数股东出售无形资产收到现金200万元；因处置子公司收到现金350万元，处置时该子公司现金余额为500万元；因购买子公司支付现金780万元，购买时该子公司现金余额为900万元。则下列各项关于甲公司合并现金流量表列报的表述中，不正确的是（）。A
投资活动现金流入320万元B
投资活动现金流出150万元C
筹资活动现金流出800万元D
筹资活动现金流入为0
考题
单选题2016年12月20日，新华公司支付货币资金780万元购买A公司100%的股权，在此之前新华公司与A公司不存在关联方关系。购买日该子公司现金余额为900万元，则该事项对新华公司所在集团的现金流量表列报的影响为（）。A
筹资活动现金流入120万元B
筹资活动现金流出780万元C
投资活动现金流入120万元D
投资活动现金流出780万元
考题
单选题Burke Industries公司与银行签订了循环信贷协议，协议确定Burke公司借款额最高为$500万，年利率为9%，按月支付利息。另外，Burke公司需要每月支付未使用额度0.25%的承诺费。Burke公司预计4月1日的现金余额为$200万，此时未使用信贷额度。四月份净现金流入为$200万，五月份净现金流出为$700万，六月份净现金流入为$400万。假设现金流均发生在每月末，则在第二季度，Burke公司应支付给银行与循环信贷协议相关的费用为（）。A
$47 700B
$52 500C
$60 200D
$62 500
考题
单选题Carlson公司记录了当期如下现金支付：支付股东股利$150000，支付银行贷款利息$250000，购买设备$350000以上项目应计入Carlson公司现金流量表经营活动现金流量的数额为：（）A
$150000B
$250000C
$350000D
$750000
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