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多选题
为了建立针对信息系统的内部控制，企业应该采取的措施是（）。
A
避免将不相容职责的处理权限授予同一用户
B
操作人员不得擅自进行系统软件的删除、修改等操作
C
禁止不相容职务用户账号的交叉操作
D
各业务单位应当加强信息系统开发全过程的跟踪管理
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考题
在进行企业内部控制制度设计咨询时，要正确评估内部控制环境，保证内部控制制度的有效性。以下对内部控制环境与内部控制制度的理解，正确的是（ ）。A．高层领导采取强硬的集权管理方式，可能不利于内部控制制度的制定和执行B．企业建立权责明晰的组织制度，为实施内部控制制度提供组织保障C．良好的人事政策，有利于内部控制制度发挥作用D．内部审计可以监督内部控制制度的有效实施，有利于建立良好的内部控制环境E．企业内部控制制度只能适应企业环境条件，并根据企业的环境，建立内部控制制度系统
考题
以下关于企业应该首先建立哪种类型的信息系统的描述中，正确的是A．应该先建立决策支持系统，然后再建立管理信息系统B．应该首先建立管理信息系统，然后再建立决策支持系统C．管理信息系统和决策支持系统可以同时建设D．先建立哪种类型的信息系统，取决于企业的具体情况
考题
管理控制工作的一般程序是()。
A、建立控制标准、分析差异产生原因、采取矫正措施B、采取矫正措施、分析差异产生原因、建立控制标准C、建立控制标准、采取矫正措施、分析差异产生原因D、分析差异产生原因、采取矫正措施、建立控制标准标准答案
考题
企业应当运用信息技术加强内部控制，建立与经营管理相适应的信息系统，促进内部控制流程与信息系统的有机结合，实现对业务和事项的自动控制，减少或消除人为操纵因素。()此题为判断题(对，错)。
考题
为了节省时间，CAE不再要求针对每项审计业务完成标准化内部控制调查问卷。这种做法是否违反《标准》？A.违反，因为应该针对每项业务开展内部控制评估，而内部控制调查问卷则是评估控制必须采取的强制手段
B.违反，因为应该针对每项业务开展内部控制评估，而内部控制调查问卷则是最高效的评估手段
C.没有违反，因为在时间比较紧的情况下，审计师可以根据审计判断，省略必要的程序
D.没有违反，因为并不要求审计师针对每项业务完成内部控制调查问卷
考题
以下对企业信息安全活动的组织描述不正确的是（）A、企业应该在组织内建立发起和控制信息安全实施的管理框架。B、企业应该维护被外部合作伙伴或者客户访问和使用的企业信息处理设施和信息资产的安全。C、在没有采取必要控制措施，包括签署相关协议之前，不应该授权给外部伙伴访问。应该让外部伙伴意识到其责任和必须遵守的规定。D、企业在开展业务活动的过程中，应该完全相信员工，不应该对内部员工采取安全管控措施
考题
管理控制工作的一般程序是（）A、建立控制标准---分析差异产生原因---采取矫正措施B、采取矫正措施---分析差异产生的原因---建立控制标准C、建立控制标准---采取矫正措施---分析差异产生的原因D、分析差异产生的原因---采取矫正措施---建立控制标准
考题
为了建立针对预算考核流程的内部控制，企业应该采取的措施是（）A、对于超预算的资金支持，实行严格的审批制度B、将全面预算的编制外包给经验丰富的咨询机构C、董事会审核批准预算考核方案D、要求将预算执行单位负责人签字上报的执行报告和动态监管信息进行核对
考题
企业信息资产的管理和控制的描述不正确的是（）。A、企业应该建立和维护一个完整的信息资产清单，并明确信息资产的管控责任B、企业应该根据信息资产的重要性和安全级别的不同要求，采取对应的管控措施C、企业的信息资产不应该分类分级，所有的信息系统要统一对待D、企业可以根据业务运作流程和信息系统拓扑结构来识别所有的信息资产
考题
以下的描述中，错误的是（）A、对控制的监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进B、信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通C、信息系统与沟通属于内部控制的要素D、控制的实施只是管理层和治理层的责任
考题
问答题《企业内部控制应用指引第18号-信息系统》和《企业内部控制应用指引第17号-内部信息传递》对信息系统与信息系统的传递的风险和控制措施提供了应用指引。要求：列举企业在信息系统和信息系统传递过程中应该关注的风险。
考题
单选题为了建立针对预算考核流程的内部控制，企业应该采取的措施是（ ）。[2012年真题]A
对于超预算的资金支持，实行严格的审批制度B
将全面预算的编制外包给经验丰富的咨询机构C
董事会审核批准预算考核方案D
要求将预算执行单位负责人签字上报的执行报告和动态监管信息进行核对
考题
单选题为了建立针对预算考核流程的内部控制，企业应该采取的措施是（）。A
对于超预算的资金支持，实行严格的审批制度B
将全面预算的编制外包给经验丰富的咨询机构C
董事会审核批准预算考核方案D
要求将预算执行单位负责人签字上报的执行报告和动态监管信息进行核对
考题
单选题企业信息资产的管理和控制的描述不正确的是（）。A
企业应该建立和维护一个完整的信息资产清单，并明确信息资产的管控责任B
企业应该根据信息资产的重要性和安全级别的不同要求，采取对应的管控措施C
企业的信息资产不应该分类分级，所有的信息系统要统一对待D
企业可以根据业务运作流程和信息系统拓扑结构来识别所有的信息资产
考题
单选题管理控制工作的一般程序是（）A
建立控制标准---分析差异产生原因---采取矫正措施B
采取矫正措施---分析差异产生的原因---建立控制标准C
建立控制标准---采取矫正措施---分析差异产生的原因D
分析差异产生的原因---采取矫正措施---建立控制标准
考题
单选题企业信息化实施的第二阶段的内容是（）A
建立工艺设计与生产控制的信息系统B
建立基于互联网的电子商务系统C
建立企业内部的管理信息系统D
建立知识管理系统
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