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多选题
针对存放同业款项的账务,我*行对账人员应做到()
A
核对对账单余额
B
逐笔勾对交易流水
C
在对账单上加盖名章
D
未达账项,编制余额调节表
参考答案
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解析:
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考题
单选题存放同业机构的款项资产负债表日计提应收利息()。A
借:存放同业款项/存放系统内款项贷:存放中央银行款项等B
借:应收利息-存放同业款项应收利息/存放系统内款项应收利息贷:金融机构往来收入-存放同业款项利息收入/存放系统内款项利息收入C
借:存放同业款项/存放系统内款项贷:应收利息-存放同业款项应收利息/存放系统内款项应收利息D
借:金融机构往来收入-存放同业款项利息收入/存放系统内款项利息收入贷:应收利息-存放同业款项应收利息/存放系统内款项应收利息
考题
单选题根据《交通银行存放同业账户管理办法》(交银办〔2016〕209号),总分行应定期与账户行核对账户的发生额和余额,及时与账户行提供的对账单(含电子对账单)进行对账,编制存放同业账户余额平衡表,对账周期最长不超过()。A
一年B
一季度C
一个月D
半年
考题
单选题会计主管应()对存放同业款项发生额进行逐笔勾对,相关余额对账单及开户行提供的交易明细按规定保管。A
每旬B
每月C
每季D
每半年
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