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问答题
尚未取得全额发票的工程在跨年度的12个月内取得发票，如何调整折旧？ 问题内容：国税函[2010]79号文件第五条：“关于固定资产投入使用后计税基础确定问题企业固定资产投入使用后，由于工程款项尚未结清未取得全额发票的，可暂按合同规定的金额计入固定资产计税基础计提折旧，待发票取得后进行调整。但该项调整应在固定资产投入使用后12个月内进行。”请问：如果上述12个月是跨年度的，且取得发票金额与暂估不符而影响的折旧如何进行调整？是通过申请补交或退还上年度企业所得税？还是将影响的折旧额随第二年企业所得税汇算时考虑？

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考题 出包工程因未最终办理结算而未取得全额发票的,在证明资料充分的前提下,其发票不足金额可以预提,但最高不得超过合同总金额的20%。( ) 此题为判断题(对，错)。
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考题 下列属于未按规定取得发票的行为包括( )。A．应取得而未取得发票B．取得不符合规定的发票C．以其他单据或白条代替发票D．取得发票时，要求开票方或自行变更品名、金额或增值税税额
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考题 企业固定资产投入使用后，由于工程款项尚未结清、尚未取得全额发票的，可暂按合同规定的金额计入固定资产计税基础计提折旧，待发票取得后进行调整，但该项调整应在固定资产投入使用后6个月内进行。（ ）此题为判断题(对，错)。
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考题 (2016年)下列各项中，应在企业资产负债表“存货”项目列示的有（　）。 　　A.已验收入库但尚未取得发票的原材料 　　B.已付款取得采购发票但尚未验收入库的原材料 　　C.为外单位加工修理的代修品 　　D.周转使用材料 　　E.工程储备的材料
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考题 (2016年)下列项目中，应在企业资产负债表“存货”项目中列示的有（　　）。A.为外单位加工修理的代修品 B.已取得发票尚未验收入库的原材料 C.周转使用的材料 D.已验收入库但尚未取得发票的原材料 E.工程储备的材料
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考题 关于土地增值税的清算，下列说法错误的是（ ）。A.已全额开具商品房销售发票的，按发票所载全额确认收入 B.未全额开具商品房销售发票的，按销售合同全额确认收入 C.销售合同所载商品房面积与实际测量不一致并在清算前已补或退房款的，在计算土增时应予调整 D.未开具商品房销售发票的，按实际收取全额确认收入
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考题 出包工程未最终办理结算而未取得全额发票的，在证明资料充分的前提下，其发票不足金额可以预提，但最高不得超过合同总金额的（）。A、5%B、10%C、15%D、30%
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考题 取得的下列凭据中哪项可以作为进项抵扣凭证？（）A、食堂购买的冰箱发票B、餐饮发票C、出差火车发票D、取得的通行费发票
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考题 某研发机构已经被认定为一般纳税人企业，根据财税〔2009〕115号和国税发〔2010〕9号文件规定，研发机构购买国产设备可以全额退还增值税。该机构于2009年10月购买固定资产，取得专用发票并认证，已取得了增值税的退税款。由于工作需要，该机构于2010年10月（在监管期内）将该设备销售给其他单位，请问是否需要补缴退税款？如果需要，应如何计算缴纳增值税？
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考题 客户遗失电费发票需要取得证明，应如何办理？
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考题 纳税人取得增值税专用发票如何抵扣？
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考题 取得不符合规定的发票如何处理？
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考题 固定资产投入使用后，由于工程款项尚未结清，可暂按合同规定的金额计入固定资产计税基础计提折旧，待发票取得后再进行调整
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考题 关于税务机关对发票的检查权有（）。A、向当事各方询问与发票有关的问题与情况B、调出发票查验C、检查印制、领购、开具、取得、保管和缴销发票的情况D、查阅、复制与发票有关的凭证、资料
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考题 根据《国家税务总局关于清理简并纳税人报送涉税资料有关问题的通知》（国税函〔2007〕1077号）文件的要求，办理停业登记需要提供的资料有（）。A、纳税人《税务登记证》正、副本；B、《发票领购簿》及未使用的发票；C、纳税人已使用的发票；D、不需提供资料。
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考题 固定资产投入使用后，由于工程款项尚未结清未取得全额发票的，可暂按合同规定的金额计入固定资产计税基础计提折旧，待发票取得后进行调整。但该项调整应在固定资产投入使用后的（）个月内进行。
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考题 问答题车辆加油如何取得增值税专用发票？
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考题 判断题固定资产投入使用后，由于工程款项尚未结清，可暂按合同规定的金额计入固定资产计税基础计提折旧，待发票取得后再进行调整A 对B 错
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考题 多选题（2015）下列各项中，应在企业资产负债表“存货”项目列示的有（　）。A已验收入库但尚未取得发票的原材料B已付款取得采购发票但尚未验收入库的原材料C为外单位加工修理的代修品D周转使用材料E工程储备的材料
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考题 多选题关于税务机关对发票的检查权有()。A向当事各方询问与发票有关的问题与情况B调出发票查验C检查印制、领购、开具、取得、保管和缴销发票的情况D查阅、复制与发票有关的凭证、资料
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考题 多选题下列项目中，应在企业资产负债表“存货”项目中列示的有()。（2016年）A为外单位加工修理的代修品B已取得发票尚未验收入库的原材料C周转使用的材料D已验收入库但尚未取得发票的原材料E工程储备的材料
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考题 判断题企业固定资产投入使用后，由于工程款项尚未结清而未取得全额发票的，不得计算折旧在企业所得税前扣除。（）A 对B 错
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考题 单选题国家税务总局《关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》（国税函〔2009〕617号），决定自2010年1月1日起，调整增值税专用发票等扣税凭证抵扣期限，由90天延长至（）天。A 100B 120C 160D 180
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考题 单选题固定资产投入使用后，由于工程款项尚未结清未取得全额发票的，可暂按合同规定的金额计入固定资产计税基础计提折旧，待发票取得后进行调整。但该项调整应在固定资产投入使用后的（）个月内进行。A 3B 6C 12D 24
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考题 单选题企业固定资产投入使用后，由于工程款项尚未结清未取得全额发票的，可暂按合同规定的金额计入固定资产计税基础计提折旧，待发票取得后进行调整。但该项调整应在固定资产投入使用后（）进行。A 三个月B 六个月C 十二个月D 年度内
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考题 单选题出包工程未最终办理结算而未取得全额发票的，在证明资料充分的前提下，其发票不足金额可以预提，但最高不得超过合同总金额的（）。A 5%B 10%C 15%D 30%
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考题 多选题根据《国家税务总局关于清理简并纳税人报送涉税资料有关问题的通知》（国税函〔2007〕1077号）文件的要求，办理停业登记需要提供的资料有（）。A纳税人《税务登记证》正、副本；B《发票领购簿》及未使用的发票；C纳税人已使用的发票；D不需提供资料。
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