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题目内容 (请给出正确答案)
单选题
该公司2016年6月转出的进项税额为(  )万元。
A

0.738

B

0.8

C

0.838

D

0.9


参考答案

参考解析
解析:
该公司应转出的进项税额=3.6×17%+(3.6+0.6)×3%=0.738(万元)。
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考题 计算该企业第(6)业务转出的进项税额( )万元。A.2.04B.2.15C.8.14D.8.76

考题 某一般纳税企业月初尚未抵扣增值税25万元,本月发生进项税额28万元,销项税额80万元,进项税额转出4万元,缴纳本月增值税10万元,则月末结转的应交未交增值税为( )万元。A.10B.12C.14D.21

考题 该公司将原材料用于某在建工程的账务处理会导致:A.少计增值税销项税额1.7万元B.多计增值税销项税额1.7万元C.少转出增值税进项税额1.7万元D.多转出增值税进项税额1.7万元

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考题 本期转出的进项税额为( )万元。A.0B.3.4C.28.9D.30.6

考题 某企业将上月购进的农产品丢失,账面成本21750元,则应对进项税额的处理是( )A.不必作任何处理B.进项税额转出2827.5元C.进项税额转出3250元D.进项税额转出4454.8

考题 某生产企业2009年5月发生出口业务,当月外销收入1200万元,已知货物的征税率为17%,退税率为13%,当月在境内购进材料1000万元,购进进料加工免税材料200万元,已知应税材料税率为17%,企业采用按审批数做账,则以下会计处理正确的是( )。A.借:管理费用 48万 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 48万B.借:主营业务成本 48万 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 48万C.借:管理费用 40万 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 40万D.借:主营业务成本 40万 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 40万

考题 该公司2月份增值额进项税额为( )。A.0万元B.0.07万元C.6.8万元D.8.4万元

考题 该公司国内销售环节准予抵扣的进项税额总和为( )。A.41.05万元B.115.36万元C.117.13万元D.118.3万元

考题 某增值税一般纳税人当月销项税额合计120万元,进项税额合计80万元,进项税额转出5万元,预缴增值税10万元,则月末的账务处理正确的是( )。

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考题 甲公司于 2017 年 5 月 1 日购买了一栋办公楼 1 000 万元,增值税专用发票上注明进项税额 110 万元。2018 年 4 月纳税人将办公楼改造为员工食堂,假设此时该不动产净值为900 万。以下说法正确的有( )。A. 不得抵扣的进项税额为99 万元 B. 2018 年4 月转出已经抵扣的进项税额66 万元 C. 2018 年4 月转出待抵扣的进项税额66 万元 D. 2018 年5 月可以抵扣进项税额11 万元

考题 某餐厅2019年12月允许抵扣的进项税额为30万元,由于管理不善霉烂变质的原料转出的进项税额为3万元。该餐厅当期可抵减加计抵减额为( )万元。 A.2.7 B.2.82 C.4.05 D.3.17

考题 某建筑企业为一般纳税人。2015年2月留抵的进项税额10万元,2015年3月认证的进项税额为70万元,库存的部分材料被盗转出的进项税额为6万元,当月取得建筑服务收入(不含税)1000万元,则2015年3月应纳增值税额为多少?()A、110B、74C、36D、48

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考题 单选题某一般纳税企业月初尚未抵扣增值税20万元,本月发生进项税额33万元,销项税额86万元,进项税额转出5万元,交纳本月增值税11万元,则月末结转的应交未交的增值税为()万元。A 53B 27C 33D 28

考题 单选题江苏某运输企业2012年12月购入一辆车辆作为运输工具,车辆不含税价格为30万元,增值税专用发票上注明的增值税款为5.1万元,企业对增值税发票进行了认证抵扣。2015年1月,由于经营需要,运输企业将车辆作为专项为员工提供福利使用。车辆折旧期限为5年,采用直线法折旧,无残值。该运输企业需()。A 进项税额转出2.975万元B 进项税额转出3.06万元C 进项税额转出3.145万元D 不作税务处理

考题 单选题甲企业为增值税一般纳税人,2010年2月购进一台数控机床,取得的增值税专用发票注明价款600万元,增值税102万元,已抵扣进项税额。甲企业2011年8月将该数控机床通过融资租赁的方式租给乙企业,并约定租赁期满该机床的所有权仍属于甲企业。该机床已累计计提折旧90万元。关于甲企业此项业务税务处理的说法,正确的是()。A 甲企业不需要转出进项税额B 甲企业应转出进项税额102万元C 甲企业应转出进项税额86.7万元D 甲企业应计提销项税额86.7万元

考题 单选题甲企业为增值税一般纳税人,本月发生进项税额3200万元,销项税额8000万元,进项税额转出80万元,月末以银行存款缴纳增值税2000万元,则本月尚未缴纳的增值税为( )万元。A 4800B 2800C 3100D 2880

考题 不定项题该企业当月进项税额转出( )万元。A0.15B0.17C0.18D0.14

考题 多选题该企业当月应转出进项税额为(  )万元。A3.74B4.86C5.67D5.71

考题 不定项题针对“资料5”,该公司将原材料用于某在建工程的账务处理会导致 ( )。A少计增值税销项税额1.7万元B多计增值税销项税额1.7万元C少转出增值税进项税额1.7万元D多转出增值税进项税额1.7万元

考题 单选题甲公司为增值税一般纳税人,2018年6月份发生销项税额合计为88万元,增值税进项税额转出合计17万元,增值税进项税额合计51万元,甲公司当月应交增值税的金额为(  )。A 37B 20C 89D 54

考题 单选题某建筑企业为一般纳税人。2015年2月留抵的进项税额10万元,2015年3月认证的进项税额为70万元,库存的部分材料被盗转出的进项税额为6万元,当月取得建筑服务收入(不含税)1000万元,则2015年3月应纳增值税额为多少?()A 110B 74C 36D 48

考题 不定项题该公司应作进项税额转出处理的税金为( )元。A3 400B1 700C7 650D3 900