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某企业(增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%)将自产产品100件无偿捐赠给客户,已知该产品每件对外不含税售价为1000元,其正确的账务处理为( )。
- A、借:营业外支出117000;贷:主营业务收入100000;应交税费-应交增值税(销项税额)17000
- B、借:银行存款117000;贷:主营业务收入100000;应交税费-应交增值税(销项税额)17000
- C、借:银行存款117000;贷:营业外支出117000
- D、借:主营业务成本117000;贷:应交税费-应交增值税(销项税额)117000
参考答案
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考题
税务检查人员对某企业(增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%)进行检查,发现该企业将一笔贷款20000元(含税价格)记入“资本公积”账户,导致企业少缴增值税( )元。 A.0 B.2905.98 C.3400 D.4096.39
考题
某饮料生产企业为增值税一般纳税人,年末将本企业生产的一批饮料发放给职工作为福利。该饮料市场售价为12万元(不含增值税),增值税适用税率为17%,实际成本为10万元。假定不考虑其他因素,该企业应确认的应付职工薪酬为( )。A.10 B.11.7 C.12 D.14.04
考题
某企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%。该企业将自产的、实际生产成本为9600元、市场不含税售价为12000元的产品作为福利品发给自营工程的工程建设人员,则该企业应计入工程成本的金额为( )元。A.11640B.14040C.9600D.12000
考题
某企业为一般纳税人,适用增值税税率为17%。当该企业在建工程领用自产的、实际成本为38000元,计税价格为46000元的水泥时,计入在建工程成本的金额应为44460元。( )A.正确B.错误
考题
甲公司为增值税一般纳税人企业,其下属独立核算的乙公司为小规模纳税人企业。乙公司销售产品一批,开据普通发票中注明货款36888元,已知甲公司适用增值税率为17%,乙公司征收率为6%,则其应纳增值税为5359.79元。( )
考题
某饮料生产企业为增值税一般纳税人,年末将本企业生产的一批饮料发放给职工作为福利。该饮料市场售价为12万元(不含增值税),增值税适用税率为17%,实际成本为10万元。假定不考虑其他因素,该企业应确认的应付职工薪酬为( )。A.10B.11.7C.12D.14.04
考题
某企业为增值税一般纳税人,适用增值税13%税率。2019年8月发生如下业务:(1)将商品销售给一般纳税人,取得不含税价款100000元。(2)将商品销售给小规模纳税人,价税混合收取22600元。(3)预收货款20000元。(4)将自产产品用于企业在建厂房,已知其成本为50000元,不含税对外售价为60000元。企业将自产产品用于本企业在建厂房,应计提增值税销项税额( )元。
A.0
B.8500
C.9350
D.10200
考题
材料题
根据以下内容,回答81-85题。
某企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%。2016年5月发生如下业务:
(1)企业将商品销售给一般纳税人,取得不含税价款100000元。
(2)企业将商品销售给小规模纳税人,价税混合收取23400元。
(3)企业预收货款20000元。
(4)企业自产产品用于企业在建工程,已知其成本为50000元,不含税对外售价为60000元。
企业将自产产品用于本企业在建工程业务,应计提增值税销项税额为( )元。查看材料A.0
B.8500
C.9350
D.10200
考题
某企业为增值税一般纳税人,适用增值税17%税率。今年5月发生如下业务:
(1)将商品销售给一般纳税人,取得不含税价款100000元。
(2)将商品销售给小规模纳税人,价税混合收取23400元。
(3)预收货款20000元。
(4)将自产产品用于企业在建厂房,已知其成本为50000元,不含税对外售价为60000元。
企业将自产产品用于本企业在建厂房,应计提增值税销项税额()元。A.0
B.8500
C.9350
D.10200
考题
某企业为增值税一般纳税人,适用增值税17%税率。今年5月发生如下业务:
(1)将商品销售给一般纳税人,取得不含税价款100000元。
(2)将商品销售给小规模纳税人,价税混合收取23400元。
(3)预收货款20000元。
(4)将自产产品用于企业在建厂房,已知其成本为50000元,不含税对外售价为60000元。
该企业5月的销项税额合计()元。A.17000
B.20400
C.30600
D.34000
考题
甲企业为增值税一般纳税人,增值税税率为17%,本期将自产消费税应税产品一批用于该企业基本建设,无同类产品的市场销售价格。该产品进项税额已于上期抵扣。己知其成本价为10000元,成本利润率为8%,消费税税率为10%,产品已转移使用。则该企业自用产品应缴纳的增值税税额是( )元。A.1200
B.1700
C.1836
D.2040
考题
甲企业为增值税一般纳税人,增值税税率为17%,本期将自产消费税应税产品一批用于该企业基本建设,无同类产品的市场销售价格。该产品进项税额已于上期抵扣。已知其成本价为10 000元,成本利润率为8%,消费税税率为10%,产品已转移使用。则该企业自用产品应缴纳的增值税税额是( )元。
A. 1 200
B. 1 700
C. 1 836
D. 2 040
考题
某企业为增值税一般纳税人,2019年10月销售自产电视机10台,开具增值税专用发票注明价款30000元,另外取得购买方支付的违约金2260元。已知增值税的税率为13%,则该企业当月应缴纳增值税( )元。A.4193.8
B.3900
C.4160
D.3711.33
考题
某生产企业为增值税一般纳税人,2020年年末将本企业生产的产品发放给生产工人作为福利。该产品市场售价为12万元(不含增值税),增值税适用税率为13%,产品成本为10万元。假定不考虑其他因素,该企业应确认的应付职工薪酬为( )万元。
A.10
B.13.56
C.12
D.11.3
考题
某商业企业进行增值税纳税筹划,若选择增值税一般纳税人身份则适用17%的增值税税率,若选择增值税小规模纳税人身份适用3%的征收率。则按增值率判定法判定该商业企业无差别平衡点增值率为()A、17.65%B、21.75%C、23.08%D、15.65%
考题
某公司是一个年含税销售额在110万元左右的生产性企业,公司每年购进的可按17%的税率进行抵扣的含税价格大致在85万元左右。如果是一般纳税人,公司产品的增值税适用税率17%;如果是小规模纳税人,公司产品的增值税适用税率为6%。该公司会计核算制度健全,目前被认定为一般纳税人。试判别企业作为一般纳税人是否适宜。
考题
某企业为增值税小规模纳税人,2012年12月份实现销售收入共计51500元,请问应缴纳多少增值税(一般纳税人适用税率17%,小规模纳税人适用税率3%)?()A、1500元B、2000元C、3000元D、1000元
考题
问答题甲企业为增值税一般纳税企业,适用增值税率为17%,业务中未提及的税费不作考虑。该企业2009年12月份发生如下部分经济业务:将企业自产的一批产品用于在建工程,同类产品的市场销售价格为20000元,该批产品的成本为12000元,适用消费税税率为5%,增值税率为17%。要求:为甲企业编制上述业务相关的会计分录。
考题
单选题某机械厂为增值税一般纳税人,2010年2月将10台自产产品分配给投资者,单位成本60000元,市场上同类产品不含增值税的单位销售价格为70000元,该产品增值税税率为17%。此项业务()。A
不纳增值税B
计销项税额102000元C
计销项税额119000元D
计销项税额112200元
考题
单选题某企业为增值税小规模纳税人,2012年12月份实现销售收入共计51500元,请问应缴纳多少增值税(一般纳税人适用税率17%,小规模纳税人适用税率3%)?()A
1500元B
2000元C
3000元D
1000元
考题
单选题某企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%。2013年5月发生如下业务:
(1)企业将商品销售给一般纳税人,取得不含税价款100000元。
(2)企业将商品销售给小规模纳税人,价税混合收取23400元。
(3)企业收取预收货款20000元。
(4)企业将自产产品用于本企业在建工程,已知其成本为50000元,不含税对外售价为60000元。
该企业5月的销项税额合计为( )元。A
17000B
20400C
30600D
34000
考题
单选题某企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%。2013年5月发生如下业务:(1)企业将商品销售给一般纳税人,取得不含税价款100000元。(2)企业将商品销售给小规模纳税人,价税混合收取23400元。(3)企业预收货款20000元。(4)企业自产产品用于企业在建工程,已知其成本为50000元,不含税对外售价为60000元。企业将自产产品用于本企业在建工程业务,应计提增值税销项税额为()元。A
0B
8500C
9350D
10200
考题
问答题某企业为增值税一般纳税人,本期销售应纳消费税产品的售价为24万元,产品成本为15万元。该产品的增值税税率为17%,消费税税率为10%。款项尚未收到。要求:(1)分别计算该项销售业务的增值税和消费税。(2)编制上述业务的会计分录。
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