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某地税分局在对某生产企业2011年所得税汇算进行纳税辅导时，发现该企业注册资本500万元，发现全年财务费用借方发生额120万元，均为利息支出，有关情况如下 （1）年初两次向银行借款30万元，借款合同2份，其中一份是购买机器设备借款20万元，另一份是生产周转临时借款10万元，银行以8%的浮动利率计算利息； （2）本年度向甲公司借入50万元，期限半年，以12%利率支付，由于超过一周归还，按照合同规定支付罚息0.5万元。 （3）本年度向职工集资借款100万元，期限三个月，以12%利率支付付息。 假设不考虑其他因素，请计算该企业应补缴的企业所得税。
参考答案
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考题
设在珠海经济特区的某生产性内资工业企业，2015年5月终止经营。根据税法规定，该企业应在停止生产之日起一定期限内向当地税务机关办理所得税汇算清缴。该期限为（）。A.10日B.15日C.30日D.60日
考题
汇算清缴的期限()
A.纳税年度内从事生产、经营(包括试生产、试经营)的企业B.在纳税年度内终止经营活动的纳税人C.查账征收企业所得税的纳税人D.实行核定应税所得率征收企业所得税的纳税人
考题
税务师2019年4月在对某企业2018年度的税务检查中，发现2018年11月发生一笔对农村小学直接捐赠2万元（在税前扣除），在2018年度的企业所得税汇算清缴中未做纳税调整，企业2018年度财务报表已报出，且完成汇算清缴。已知该企业适用的企业所得税税率为25%。
、请作出相关调整分录。
考题
A分局下某纳税人从A分局迁出，迁入至B分局；A分局下某操作员小张对A分局和B分局都有操作权限，下列在日常申报窗口就该纳税人操作的说法正确的是（）A、小张不可以对该纳税人在日常申报窗口进行申报B、其他三个选项都不正确C、小张可以对该纳税人在日常申报窗口进行申报D、小张只可以对A和B分局除该纳税人之外的纳税人在日常申报窗口进行申报
考题
设在珠海经济特区的某生产性内资工业企业，2015年5月终止经营。根据税法规定，该企业应在停止生产之日起一定期限内向当地税务机关办理所得税汇算清缴。该期限为（）。A、10日B、15日C、30日D、60日
考题
稽查局在对某单位2014年纳税情况实施检查时发现，该单位5月发放孙某工资4200元，已按规定扣缴了个人所得税。当月发放年度奖金60000元，单位代扣个人所得税=[（60000+12—3500）×10%-105]×12=540（元）。
考题
在税源管理模块中哪个窗口可以查询出A分局的企业所得税年度应参加汇算而未参加户清册（）A、企业所得税管理-涉税通接口B、企业所得税管理-纳税人汇总登记清册C、企业所得税管理-企业所得税排行榜D、企业所得税管理-08版年报分户清册
考题
下列各项纳税人申报企业所得税的做法中，正确的有（）。A、A公司申报预缴2011年度第四季度企业所得税，5月进行汇算清缴B、B公司经营餐饮，年核定应缴纳企业所得税1.2万元，它没有向主管税务机关进行年度汇算清缴C、甲和乙两人组建了合伙企业某律师事务所，2012年3月，向税务机关办理年度企业所得税汇算清缴D、D公司是实行汇总纳税办法的汇缴企业，E公司是其成员企业之一，D公司向主管税务机关申报年度汇算清缴时附送了E公司的年度申报表，但D公司的主管税务机关以E公司的年度申报表没有经过所在地税务机关审核为由拒绝受理
考题
案情：2001年7月，D县地税局在对该县某报社进行例行检查时发现报社在6月份支付某作家稿费5000元，未代扣代缴个人所得税560元。该县地税局遂依照法定程序作出税务处理决定，由报社补缴未代扣代缴的个人所得税，并处1000元罚款。
D县地税局的决定是否正确，为什么？
考题
以下（）适用《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2014年版）》。A、查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时B、跨地区经营汇总纳税企业的总机构年度汇算清缴申报时C、跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度汇算清缴申报时D、核定征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时
考题
多选题办税服务人员小张于2012年3月向老李请教汇总纳税企业汇算清缴有关规定，老李的答复中正确的有（）。A汇总纳税的成员企业，在企业改组、改造或资产重组过程中，因股权发生变化而变成非全资控股的企业，从股权发生变化的年度起，就地缴纳企业所得税，不得汇总纳税B成员企业在当地预缴企业所得税税款的，必须将经当地税务机关审核签字的申报表上报，由汇缴企业在申报年度企业所得税时一起交给汇缴企业所在地税务机关C成员企业除另有规定外应按企业所得税法在年度终了后5个月内进行年度纳税申报D成员企业的全部生产经营所得均汇总缴纳，包括境外所得
考题
单选题设在珠海经济特区的某生产性内资工业企业，2015年5月终止经营。根据税法规定，该企业应在停止生产之日起一定期限内向当地税务机关办理所得税汇算清缴。该期限为（）。A
10日B
15日C
30日D
60日
考题
问答题某地税分局在对某生产企业2011年所得税汇算进行纳税辅导时，发现该企业注册资本500万元，发现全年财务费用借方发生额120万元，均为利息支出，有关情况如下 （1）年初两次向银行借款30万元，借款合同2份，其中一份是购买机器设备借款20万元，另一份是生产周转临时借款10万元，银行以8%的浮动利率计算利息； （2）本年度向甲公司借入50万元，期限半年，以12%利率支付，由于超过一周归还，按照合同规定支付罚息0.5万元。 （3）本年度向职工集资借款100万元，期限三个月，以12%利率支付付息。 假设不考虑其他因素，请计算该企业应补缴的企业所得税。
考题
多选题以下（）适用《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2014年版）》。A查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时B跨地区经营汇总纳税企业的总机构年度汇算清缴申报时C跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度汇算清缴申报时D核定征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时
考题
多选题下列各项纳税人申报企业所得税的做法中，正确的有（）。AA公司申报预缴2011年度第四季度企业所得税，5月进行汇算清缴BB公司经营餐饮，年核定应缴纳企业所得税1.2万元，它没有向主管税务机关进行年度汇算清缴C甲和乙两人组建了合伙企业某律师事务所，2012年3月，向税务机关办理年度企业所得税汇算清缴DD公司是实行汇总纳税办法的汇缴企业，E公司是其成员企业之一，D公司向主管税务机关申报年度汇算清缴时附送了E公司的年度申报表，但D公司的主管税务机关以E公司的年度申报表没有经过所在地税务机关审核为由拒绝受理
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