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江苏某金属公司(内资企业)成立于2003年1月,当年实现利润20万元(已作纳税调整,所得税已入库)。2004年5月发现该公司接收外省虚开所增值税专用发票12份,发票载明钢材110吨,价款385000元,税款65450元(已申报抵扣销项税额)。经检查部门确认(相关证据充分),该企业12份增值税专用发票为善意取得。所采购的钢材已于2003年销售50吨,2004年3月销售60吨,成本已于销售的当期结转。检查部门根据上述情况作出了查补增值税,查补2003年所得税的处理建议。要求:计算应2003年应查补的增值税和所得税。
参考答案
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考题
某公司企业所得税税率为33%,2005年度实现利润总额127.5万元,其中含从联营的内资企业分回的税后利润55.5万元,联营企业适用的企业所得税税率为15%(当年享受定期减半征收的优惠政策,实际征税比例为7.5%)。该公司2005年度应缴纳企业所得税 ( )万元。A.33.75B.34.56C.35.51D.39.06
考题
某企业年初未分配利润150000元,当年实现净利润600000元,按15%的比例提取盈余公积。当年该企业可供投资者分配的利润为()元。
A.660000B.750000C.510000D.727500
考题
某企业于2003年成立,(假定所得税税率为25%)当年发生亏损80万元,2004年至2009年每年实现利润总额均为10万元,则200g年底该企业“利润分配—未分配利润”科目的借方余额为( )万元(不考虑所得税纳税调整事项)。A.20B.20.2C.22.5D.40
考题
某企业于20×2年成立(假定所得税税率为25%),当年发生亏损120万元,20×3年至2008年每年实现利润总额为20万元。除弥补亏损外,假定不考虑其他纳税调整事项及盈余公积。则2008年年底该企业“利润分配一未分配利润”科目的借方余额为( )万元。A.20B.15C.5D.0
考题
某企业于2001年成立,(假定所得税率为33%)当年发生亏损80万元,2002年至2007年每年实现利润总额为10万元,则2007年年底该企业“利润分配——未分配利润”科目的借方余额为( )万元。A.20B.20.2C.23.30D.40
考题
关于企业提取公积金、公益金的表述正确的是( )。A、公司分配当年税后利润时,应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金
B、法定盈余公积的提取比例,一般为当年实现利润的12%
C、公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的,可以不再提取
D、法定公益金的提取比例一般为当年实现净利润的15%~20%
E、法定公益金的提取比例一般为当年实现净利润的8%~12%
考题
A公司2013年年初“利润分配”科目有贷方余额为500000元,2013年A公司实现的净利润为2000000元,企业“利润分配”科目余额与当年净利润的合计数2500000元,即企业当年可供分配的利润。()
考题
某内资企业设在高新技术产业开发区内,2005年10月成立,被认定为高新技术企业。开业当年实现所得额30万元,预计2006年可以实现所得额160万元,预计2007年可以实现所得额240万元。企业所得税税率15%。企业如何进行税务筹划?
考题
某企业年初未分配利润150 000元,当年实现净利润600 000元,按15%的比例提取盈余公积。当年该企业可供投资者分配的利润为()。A、660 000元B、510 000元C、750 000元D、727 500元
考题
问答题某内资企业设在高新技术产业开发区内,2005年10月成立,被认定为高新技术企业。开业当年实现所得额30万元,预计2006年可以实现所得额160万元,预计2007年可以实现所得额240万元。企业所得税税率15%。企业如何进行税务筹划?
考题
单选题某企业于2008年6月1日以银行存款取得M公司10%的股份,作为长期股权投资核算。M公司当年实现净利润1200000元(假定利润均衡实现),2009年5月20日宣告分配上年现金股利500000元,该企业当年应确认的投资收益为元。A
72000B
50000C
42000D
6000
考题
问答题江苏某金属公司(内资企业)成立于2003年1月,当年实现利润20万元(已作纳税调整,所得税已入库)。2004年5月发现该公司接收外省虚开所增值税专用发票12份,发票载明钢材110吨,价款385000元,税款65450元(已申报抵扣销项税额)。经检查部门确认(相关证据充分),该企业12份增值税专用发票为善意取得。所采购的钢材已于2003年销售50吨,2004年3月销售60吨,成本已于销售的当期结转。检查部门根据上述情况作出了查补增值税,查补2003年所得税的处理建议。要求:计算应2003年应查补的增值税和所得税。
考题
单选题某企业于2004年成立(假定所得税税率为25%),当年发生亏损160万元,2005年至2010年每年实现利润总额均为20万元,则2010年年底该企业“利润分配一未分配利润”科目的借方余额为()万元(不考虑所得税纳税调整事项)。A
85B
80C
45D
40
考题
单选题某软件公司为高新技术企业成立于2019年,当年获利,2019年实现应纳税所得额2000万元,不考虑其他因素,该公司2019年应缴纳企业所得税( )万元。A
0B
200C
300D
500
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