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在IT支持人员和最终用户的职责分离存在控制弱点时，下列哪项将成为合适的补偿性控制（）。
- A、限制对计算机设备的物理访问
- B、审查交易日志和应用日志
- C、在雇佣IT人员以前做背景调查
- D、在最终用户不活动后锁定会话
参考答案
更多 “在IT支持人员和最终用户的职责分离存在控制弱点时，下列哪项将成为合适的补偿性控制（）。A、限制对计算机设备的物理访问B、审查交易日志和应用日志C、在雇佣IT人员以前做背景调查D、在最终用户不活动后锁定会话” 相关考题
考题
A注册会计师负责审计甲公司20×8年度财务报表。在了解内部控制时，A注册会计师遇到下列事项，请代为做出正确的专业判断。职责分离要求将不相容的职责分配给不同员工。下列职责分离做法中正确的是( )。A．交易授权、交易执行、交易付款分离B．交易授权、交易记录、资产保管分离C．资产保管、交易执行、交易报告分离D．交易授权、交易付款、交易记录分离
考题
下列哪些手续可以增强计算机操作部门的控制结构？Ⅰ．定期轮换操作人员。Ⅱ．强制休假。Ⅲ．控制对设备的访问。Ⅳ．将负责控制输入和输出的人员进行分离。A.Ⅰ和Ⅱ。
B.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ。
C.Ⅲ和Ⅳ。
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。
考题
某经理建议将一套控制危险材料在不同工地之间运输的控制系统和检查清单扩展到用于材料在同一工地内的移动。由于工地内现场主管在这方面通常没有发生问题，因而不支持这一做法。这种状况意味着：( )A.只有一个控制强点
B.只有一个控制弱点
C.有一个控制强点和一个控制弱点
D.既没有控制强点也没有控制弱点
考题
下列最有可能表明在资产保护方面存在控制弱点的是：A.聘用敏感职位的职员时没有调查其背景
B.受市场环境的影响，企业的经营状况有所下降
C.没有对销售人员进行专业的培训
D.采购入库的货物在使用时发现质量不符合要求
考题
下列内部控制中，与存货的“存在”认定相关的有（）。A、将已验收商品的保管与采购的其他职责相分离B、应由被授权的财务部门的人员负责签署支票C、存放商品的仓储区应相对独立，限制无关人员接近D、确定供应商发票计算的正确性
考题
某经理建议将一套控制危险材料在不同工地之间运输的控制系统和检查清单扩展到用于材料在同一工地内的移动。由于工地内现场主管在这方面通常没有发生问题，因而不支持这一做法。这种状况意味着：（）A、只有一个控制强点B、只有一个控制弱点C、有一个控制强点和一个控制弱点D、既没有控制强点也没有控制弱点
考题
下列选项中，不符合销售与收款循环中职责分离要求的有（）。A、如果编制销售发票通知单的人员生病，可以由开具销售发票的人员代行职责B、销售人员可以收款C、谈判人员与订立合同的人员职责分离D、企业应收票据的取得和贴现必须经由保管票据人员的书面批准
考题
如果出现IT人员和最终用户职责分工的问题，下面哪个选项是合适的补偿性控制？（）A、限制物理访问计算机设备B、检查应用及事务处理日志C、在聘请IT人员之前进行背景检查D、在不活动的特定时间后，锁定用户会话
考题
在小公司中职责分离可能不实际，一个雇员可能同时执行服务器操作员和应用程序员职责信息系统审计师应该建议下列哪个控制（）。A、对开发程序库变更自动日志B、雇佣额外的技术人员实现职责分离C、执行只有批准的程序变更才能被上线的流程D、预防操作员登录ID做程序修改的自动控制
考题
单选题如果出现IT人员和最终用户职责分工的问题，下面哪个选项是合适的补偿性控制？（）A
限制物理访问计算机设备B
检查应用及事务处理日志C
在聘请IT人员之前进行背景检查D
在不活动的特定时间后，锁定用户会话
考题
多选题下列内部控制中，与存货的“存在”认定相关的有（）。A将已验收商品的保管与采购的其他职责相分离B应由被授权的财务部门的人员负责签署支票C存放商品的仓储区应相对独立，限制无关人员接近D确定供应商发票计算的正确性
考题
单选题某经理建议提供一套控制系统和检查清单，来控制危险材料在不同场地之间的运输，这套系统也适用于材料在同一场地内的移动。由于一直没有发生这方面的问题，生产线上的主管没有支持这一做法。这种状况意味着：（）A
有两个控制强点。B
有两个控制弱点。C
一个控制强点和一个控制弱点。D
既没有控制强点也没有控制弱点。
考题
单选题在IT支持人员和最终用户的职责分离存在控制弱点时，下列哪项将成为合适的补偿性控制（）。A
限制对计算机设备的物理访问B
审查交易日志和应用日志C
在雇佣IT人员以前做背景调查D
在最终用户不活动后锁定会话
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