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对已经投入常规使用的离心程序的变更应实施控制，定期检查核对，防止被非授权修改
参考答案
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考题
针对被审计单位存在的大额定期存款，注册会计师拟实施的下列审计程序中不恰当的是（ ）。A.监盘库存现金的同时，监盘定期存款凭据
B.对未质押的定期存款，检查开户证实书复印件
C.对已质押的定期存款，检查定期存单复印件，并与相应的质押合同核对
D.资产负债表日后已提取的定期存款，核对相应的兑付凭证
考题
如果某审计师希望测试是否只有经过授权才能修改计算机程序，那么，最有效的审计程序应该是：( )A.应用通用审计软件来随机选择现有应用程序的样本，根据样本追踪程序修改授权表格
B.选取所有程序修改申请表样本，对申请表追踪
C.将现有程序库的自动化目录与档案中的原件进行比较对所发现不同之处进行抽样测试，以核对恰当授权问题
D.获取信息系统管理员在过去6个月时间中实施的编程项目清单，从清单中选取样本，追踪至程序修改授权表格
考题
商业银行应当对计算机信息系统的接入建立适当的（），并对接入后的操作进行安全控制。输入计算机信息系统的数据应当核对无误，数据的修改应当经过批准并建立日志。A、授权程序B、批准程序C、准入程序D、退出程序
考题
如果某审计师希望测试是否只有经过授权才能修改计算机程序，那么，最有效的审计程序应该是：（）A、应用通用审计软件来随机选择现有应用程序的样本，根据样本追踪程序修改授权表格B、选取所有程序修改申请表样本，对申请表追踪C、将现有程序库的自动化目录与档案中的原件进行比较。对所发现不同之处进行抽样测试，以核对恰当授权问题D、获取信息系统管理员在过去6个月时间中实施的编程项目清单，从清单中选取样本，追踪至程序修改授权表格
考题
下列对血液离心操作要求的描述中正确的是（）A、根据所制备血液成分要求和离心机操作手册，确定离心转速、加速和减速、离心时间和温度等参数，编制离心程序B、制备血小板、粒细胞的离心温度为22±2℃C、制备其他血液成分的离心温度为4±2℃D、离心程序应经过确认，应能分离出符合质量要求的血液成分E、对已经投入常规使用的离心程序的变更应实施控制，防止被非授权修改，可以抽查核对
考题
以下哪项表明在计算机系统内缺乏内部控制？（）A、当发现错误时，程序员进入改变程序和数据文档B、设计和实施是根据管理层的具体授权来履行的C、应用程序的任何变化都有管理层的授权和批准D、有防止数据文档被未授权访问、修改和毁坏的规定
考题
注册会计师在了解被审计单位的控制活动时，应当对实物控制进行了解，了解的具体内容包括（）。A、定期盘点并将盘点记录与相应的会计记录核对B、对访问计算机程序和数据文件设置授权C、对系统软件的购置、修改及维护控制D、对资产和记录采取适当的安全保护措施
考题
按照广东农村信用社对广东金融结算服务系统定期金融业务的规定，在其交易处理中，以下对金融定期往账的修改和删除权限描述不正确的是（）A、原录入柜员可以对定期往账进行修改B、原录入柜员可以对定期往账进行删除C、非原录入柜员经授权可以对定期往账进行修改D、非原录入柜员经授权可以对定期往账进行删除
考题
单选题以下哪项表明在计算机系统内缺乏内部控制？（）A
当发现错误时，程序员进入改变程序和数据文档B
设计和实施是根据管理层的具体授权来履行的C
应用程序的任何变化都有管理层的授权和批准D
有防止数据文档被未授权访问、修改和毁坏的规定
考题
多选题为保证所有的产品销售均已入账，被审计单位下列控制活动中与这一控制目标直接相关的有（）。A定期与客户核对应收账款余额B检查销售发票是否经适当的授权批准C发运凭证（或提货单）均经事先连续编号并已经登记入账D销售发票均经事先编号并已经登记入账
考题
多选题下列对血液离心操作要求的描述中正确的是（）A根据所制备血液成分要求和离心机操作手册，确定离心转速、加速和减速、离心时间和温度等参数，编制离心程序B制备血小板、粒细胞的离心温度为22±2℃C制备其他血液成分的离心温度为4±2℃D离心程序应经过确认，应能分离出符合质量要求的血液成分E对已经投入常规使用的离心程序的变更应实施控制，防止被非授权修改，可以抽查核对
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